老师你好，我想问一下所得税汇算时，应付职工薪酬24年贷方计提数，奖金多计提了，但在25年2月发放奖金时又冲的多计提数，这时汇算清缴应付职工薪酬账载金额我应该填24年计提数吗，我今年调增了，我25年在5月31日之前把奖金发了一部分，剩余部分不发了，我用26年汇算25年所得税汇算时用调减吗

不是你说的意思老师，我是24年计提多了，需要25年汇算清缴时调增，那和26年汇算清缴有关吗

具体情况是，汇算清缴之前的已计提未发放的工资都不能税前扣除，要调增

是我知道，那

是我知道，那老师涉及26年吗，25年1月份发了一部分，不在发了

那就在25年汇算清缴的时候把没发的部分都调整就好了，还不牵扯26年

或者更简单的，你直接把24年底的账一调，吧不发的直接冲减，所有的问题都解决了

哦知道了老师谢谢