老师，请教您。这家公司当时期初数据入错了。期初应交税费-未交增值税 贷方932.72，应交城市维护建设税932.72，教育费附加23.32。这个月实际缴纳增值税932.72 ，城市维护建设税4.63。这个要怎么调整

4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？

老师您好，请问：比如5月6日小规模纳税人在去税务局代开专票时，税务局连着让小规模纳税人把增值税及附加税的城市维护建设税交了，那么在做分录时，城市维护建设税的计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 这个分录还用做吗？一般不都是在月末计提，次月缴纳吗？谢谢老师

北京有福公司本期实际应交增值税70万元，消费税30万元，城市维护建设税数率为7%，教育费附加征收率为3%,下月初，用银行存款交纳上述税款。根据要求，编制会计分录；1）城建税和教育费附加计提时，2）用银行存款交纳城建税和教育费附加。

北京有福公司本期实际应交增值税70万元，消费税30万元，城市维护建设税数率为7%，教育费附加征收率为3%,下月初，用银行存款交纳上述税款。根据要求，编制会计分录；1）城建税和教育费附加计提时，2）用银行存款交纳城建税和教育费附加。

老师咨询一下，这个是公司实际开票数额，小规模公司季度开票85万，这个按正常需要缴纳多少增值税，多少城市维护建设税，地方教育附加税和教育附加税费