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收到个人所得税退付手续费如何做会计分录

2025-05-09 12:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-05-09 12:31

执行企业会计准则 收到手续费时： 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 注：若企业是小规模纳税人，“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目应改为 “应交税费 —— 应交增值税”。 奖励相关人员时： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 执行小企业会计准则 收到手续费时： 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 注：若企业是小规模纳税人，“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目应改为 “应交税费 —— 应交增值税”。 奖励相关人员时： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

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快账用户3867 追问 2025-05-09 12:33

应交税费 —— 应交增值税（销项税额）这个数据是多少，本来退回来就没多少，怎么区分其他收益跟增值税（销项税额）

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齐红老师 解答 2025-05-09 12:37

这个正常计算就可以 退回来的金额除以（1%2B增值税税率） 算出来的就是不含税

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执行企业会计准则 收到手续费时： 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 注：若企业是小规模纳税人，“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目应改为 “应交税费 —— 应交增值税”。 奖励相关人员时： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 执行小企业会计准则 收到手续费时： 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 注：若企业是小规模纳税人，“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目应改为 “应交税费 —— 应交增值税”。 奖励相关人员时： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2025-05-09
你好 借银行 贷其他收益  应交增值税  
2021-03-23
借银行存款 贷营业外收入 应交税费应交增值税销项。
2021-05-11
借：银行存款
贷：营业外收入
2023-03-07
退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）
2025-02-14
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