有一个问题，就是我们公司之前开业时账是给人代账的，2023年6份开业，去年8月份收回自己做账，有2笔虚拟账不知道怎样调，每一笔2万元，分录记着 借:库存现金20000 贷:其他应付款20000 这个要怎样调整啊(有计提和支付了)

所得税我们这边小会计准则的，那个调整未分配利润，补缴增值税和所得税要返回2023年调整吗？

您好，好的，不追溯是我们以前的账都是权责发生制， 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题，按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 　　

哦，不用返回2023年调整是吧，在这个月调整就可以了吗所得税也是吗。

您好，不是的，我们账错了，要调整到23年的，纯税会差异而引起的所得税不用调整在以前年度

在2024年汇算清缴调整可以吗

您好，本来就是在24年汇缴时申报的嘛，我们分录要写的

是可以在2024年汇算清缴表调整这个，不用跑到2023年汇算清缴调整是这个意思吗

您好，是的，这是24年费用，就是24年汇缴时调整的哦

其实有一笔在2023一笔2024的