您好,1. 如果为完全虚构账务 无真实交易 ,冲销原分录%2B反向冲回支付: 借:其他应付款 20000 贷:库存现金 20000 如果现金已通过费用支出,补充冲减费用科目 2. 如果账务科目错误 实际为其他款项 ,股东借款: 借:其他应付款 20000 贷:其他应付款-股东 20000 隐藏收入: 借:其他应付款 20000 贷:以前年度损益调整 20000 需补缴增值税/企业所得税
老师,增值税税负和增值税税负率是一个意思吗?还是两个意思?怎么区分
请问乡村企业老板捐款给村里孤寡老人几万元,这笔钱在企业里怎么做抵扣
为什么教材所得税是营业利润*25%,这个题又是税前利润*(1-25%)
领用已计提过减值准备的原材料,咋做账,比如,原材料账面价值80,已计提减值准备20,全部领用,
存货期末计量,如果原材料用来出售,那可变现净值以该材料的估计售价-销售税费对吧
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳? 全国是一样的标准吗?
在2023年3月购买的原材料,2024年4月才发现未入账,就做在了2024年,税务来检查,该怎么说明情况呢
老师,制造行业在未生产期间产生的直接人工和制造费用能在下次生产产品的时候计入成本里面吗
所得税我们这边小会计准则的,那个调整未分配利润,补缴增值税和所得税要返回2023年调整吗?
您好,好的,不追溯是我们以前的账都是权责发生制, 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题,按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
哦,不用返回2023年调整是吧,在这个月调整就可以了吗所得税也是吗。
您好,不是的,我们账错了,要调整到23年的,纯税会差异而引起的所得税不用调整在以前年度
在2024年汇算清缴调整可以吗
您好,本来就是在24年汇缴时申报的嘛,我们分录要写的
是可以在2024年汇算清缴表调整这个,不用跑到2023年汇算清缴调整是这个意思吗
您好,是的,这是24年费用,就是24年汇缴时调整的哦
其实有一笔在2023一笔2024的
您好,那就得更2年了,是哪年的,我们就更正哪年