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有一个问题,就是我们公司之前开业时账是给人代账的,2023年6份开业,去年8月份收回自己做账,有2笔虚拟账不知道怎样调,每一笔2万元,分录记着 借:库存现金20000 贷:其他应付款20000 这个要怎样调整啊(有计提和支付了)

2025-05-09 23:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-09 23:29

您好,1. 如果为完全虚构账务 无真实交易 ,冲销原分录%2B反向冲回支付: 借:其他应付款 20000 贷:库存现金 20000 如果现金已通过费用支出,补充冲减费用科目 2. 如果账务科目错误 实际为其他款项 ,股东借款: 借:其他应付款 20000 贷:其他应付款-股东 20000 隐藏收入: 借:其他应付款 20000 贷:以前年度损益调整 20000 需补缴增值税/企业所得税

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快账用户7014 追问 2025-05-09 23:46

所得税我们这边小会计准则的,那个调整未分配利润,补缴增值税和所得税要返回2023年调整吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 04:35

您好,好的,不追溯是我们以前的账都是权责发生制, 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题,按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。   

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快账用户7014 追问 2025-05-10 07:08

哦,不用返回2023年调整是吧,在这个月调整就可以了吗所得税也是吗。

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齐红老师 解答 2025-05-10 07:10

您好,不是的,我们账错了,要调整到23年的,纯税会差异而引起的所得税不用调整在以前年度

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账务问题 对于管理费用多出来的部分可以调整。通过编制分录 “借:库存现金(负数金额),贷:管理费用(负数金额)” 来冲减多记的管理费用。 个税申报问题 不能不管。先联系代账公司获取记录,不行就向税务机关查询,然后按要求在电子税务局或办税服务厅进行更正申报。
2024-12-12
你好,调整到其他应付款吧。对方发票给你们开多了。
2021-07-30
你好!未取得发票按总额分摊
2021-06-16
语音回放已生成,点击播放获取回复内容!
2024-05-18
同学您好 问题比较多 分别是不同类型问题 还麻烦您按不同问题分别提问哈 会方便不同老师更好的为您解答 
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