您好,1. 如果为完全虚构账务 无真实交易 ,冲销原分录%2B反向冲回支付: 借:其他应付款 20000 贷:库存现金 20000 如果现金已通过费用支出,补充冲减费用科目 2. 如果账务科目错误 实际为其他款项 ,股东借款: 借:其他应付款 20000 贷:其他应付款-股东 20000 隐藏收入: 借:其他应付款 20000 贷:以前年度损益调整 20000 需补缴增值税/企业所得税
之前会计从17年就开始做分公司的账,社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算,导致社保和公积金有余额,比如发工资 借:应付工资 贷:其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借:其他应收款社保公积金_总公司 贷:银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱,分公司银行付的款 我现在要调下账吗
您好,老师,我司(A公司)为集团公司下属的一个分公司,小规模纳税人,A公司6月份正式开业,4月份时有产生一笔设计服务费,当时是集团另一家分公司(B公司)帮A公司代付的,一直没有发票,在8月份时我做了这样一笔分录:B公司代A公司预付设计费,借:预付账款-供应商 25000,贷:其他应付款-往来款 B公司 25000,到现在9月份才收到供应商由税局代开给A公司的普通发票,税率和税额都是***号,价税金额25000,现在我要如何调整账务?凭证分录怎么做?期待您的回复
(房产中介行业) 20年-21年个人费用公账支付(16个人):往来款、服务费、活动费等(90%无发票,只有银行支付凭证 借:其他应收款--个人 贷:银行存款 24年1月调账: 借:管理费用 贷:其他应收款--个人 老师,请问: 1、这家房产中介,之前会计挂其他应收-个人,导致账上有71万多(到现在3年多了),现在想调平(都用银行存款付了),可以如上面分录调到管理费用里去吗? 2、有一笔21年2月借的短期借款(向其他公司借的),调账可以:借:短期借款 贷:其他应付款--法人吗?法人其他应付挂账103万。 3、因为公司实收资本1.1万,会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款(账上103万),现在企业无法归还给法人,因为自22年1月起没开发票,收入也没进公账,请问欠法人的款怎么平账?谢谢!
老师,现在我有两个问题: 从代账公司接回来的,有问题的怎么调整 1.账务问题: 6月的银行账没有做,我已经补上了,但是6月份的工资做的库存现金发放实际上是银行存款发放的,并且应付职工薪酬和库存现金多做了,实际没有那么多,我现在调整了之后库存现金和银行存款对上了,但是我不知道这个管理费用多出来的能不能调整。 2.个税申报问题,因为6月申报的个税有问题,跟实际不一样,而且交接过来我的个税客户端没有他们之前的记录,没办法更正,这个不改,不管可以吗?
老师,汇算清缴退税,怎么做分录?
核定征收的个体工商户发工资需要代扣代缴个税吗
老师我单位是一般纳税人,老板让我测算下半年的税款,是不是包含增值税、附加税、印花税、所得税,还要考虑未分配利润的20%个人分红对吧
一般纳税人,增值税空白表,麻烦下载发我好吗,谢谢
老师,您好,我是幼儿园食堂,教师吃饭通过支付宝刷脸的方式付款,这个月对上个月账的时候发现,有一天老师付款多付了一次,(如老师应付8元,实际付16元)因每天只能吃一餐,这个月我要做退费,但是从刷脸平台退费不走幼儿园的银行账户,直接是当天少提现8元。我记账的时候 借:预收账款16 贷:其他应付款8 伙食费收入8 下个月:借其他应付8 贷预收账款8 因不走银行账户,附件附老师说明,支付宝退费明细单,和当月多刷的餐费明细。但是收据我不知该处理(收据是电子打印的,退的8元收据该怎么处理呢?我记账记得对吗?)
一般纳税人,在纳税申报前红冲了上月开取的销售发票,请问做账上月收入时,直接把本月红冲的减去还是?
1-6月份不含税开票金额为13000,应交增值税是130,个体工商经营所得,收入总额填多少?
老师,因天气炎热,生产车间购买了10瓶藿香正气水75元,请问老师,这75元怎么做账,会计分录怎么做呢
老师您好,麻烦您给看一下第二季度报表,有什么风险需要规避的吗?
老师,公司要给工地人发工资,要怎么发给他们呢?让他们提供劳务票还是直接申报他们的工资呢
所得税我们这边小会计准则的,那个调整未分配利润,补缴增值税和所得税要返回2023年调整吗?
您好,好的,不追溯是我们以前的账都是权责发生制, 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题,按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
哦,不用返回2023年调整是吧,在这个月调整就可以了吗所得税也是吗。
您好,不是的,我们账错了,要调整到23年的,纯税会差异而引起的所得税不用调整在以前年度
在2024年汇算清缴调整可以吗
您好,本来就是在24年汇缴时申报的嘛,我们分录要写的
是可以在2024年汇算清缴表调整这个,不用跑到2023年汇算清缴调整是这个意思吗
您好,是的,这是24年费用,就是24年汇缴时调整的哦
其实有一笔在2023一笔2024的
您好,那就得更2年了,是哪年的,我们就更正哪年