资产处置损益表 资产账面价值:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。 资产计税基础:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 可变现价值或交易价格:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。 资产处置损益:填报各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。 负债清偿损益明细表 负债账面价值:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。 负债计税基础:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。 清偿金额:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。 负债清偿损益:填报各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。 剩余财产计算和分配表 资产可变现价值或交易价格:填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。 清算费用:填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出,包括清算组组成人员的报酬,清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用,清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用,以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。 职工工资:填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。 社会保险费用:填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。 法定补偿金:填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。 清算税金及附加:填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 清算所得税额:填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。 以前年度欠税:填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。 剩余财产:填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税金及附加、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。 剩余财产分配:填报纳税人向各股东分配的剩余财产的金额。
老师好,公司注销,在做清算,现在有一项是这样通不过,我这个资产处置损益明细表,负责清偿损益表和剩余财产计算分配表要怎么填写
老师,请问清算企业所得税申报表、资产处置损益名西比奥、负债清偿损益明细表和剩余财产计算和分配明细表,这个表是要怎么填写的吗?是填最后那天账上的金额吗?
#提问# 请问老师:企业清算所得税申报表,资产处置损益明细表,负责清偿损益明细表,剩余财产计算和分配明细表,这四个表格数据该怎么填写,从来没有填过。
公司注销,企业所得税3季度的、24年的汇算清缴均已申报完毕,剩下的企业所得税清算申报表怎么填写,都填写0吗?资产负债表里都是0了,以前年度亏损-15.70万,当年度盈利15.90万,弥补以前年度亏损后,基本无利润。 具体的表格是:主表:企业清算所得税申报表;附表1:资产处置损益明细表;附表2:负债清偿损益明细表;附表3:剩余财产计算和分配明细表。
老师好~咨询下,小规模纳税人,收到报销的发票,增值税专用发票,费用类~这个款项之前的会计已支付,目前账务要怎么处理?
供应商给单位开具的专票,为什么在电子税务局未勾选明细里,只能查看到蓝字发票,而查看不到红字发票呢?
装修工人买的工作服发票进项可以抵扣吗
老师,月末,增值税进项大于销项,为什么不用结转未交增值税?
老师五月末报年报的都是什么类型的单位需要报
支付给客户的违约金,再计算应纳税所得额,为啥可以税前扣除
老师汇算清缴管理费用办公费,在哪张表哪行调整
请问老师一般对账单根据科目余额表取数还是明细账取数呢?
老师,2024年的汇算清缴,我点进去后,系统直接就划了几个勾,有的是灰色的勾,有的是蓝色的勾,然后我没有改动,直接点了下一步,也就是系统自动就让我填了A000000企业基础信息表,A100000企业所得税年度纳税申报主管2024版,A105000纳税调整项目明细表,A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表,A105080资产折旧,摊销表,A106000企业所得税弥补亏损明细表,我还需要选其他的表吗,我们是小微企业
老师免填期间费用明细表,管理费用调减20元,主表中第五行管理费用填写,直接减去20后填写吗?之前100,现在写80