资产处置损益表 资产账面价值:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。 资产计税基础:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 可变现价值或交易价格:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。 资产处置损益:填报各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。 负债清偿损益明细表 负债账面价值:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。 负债计税基础:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。 清偿金额:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。 负债清偿损益:填报各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。 剩余财产计算和分配表 资产可变现价值或交易价格:填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。 清算费用:填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出,包括清算组组成人员的报酬,清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用,清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用,以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。 职工工资:填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。 社会保险费用:填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。 法定补偿金:填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。 清算税金及附加:填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 清算所得税额:填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。 以前年度欠税:填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。 剩余财产:填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税金及附加、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。 剩余财产分配:填报纳税人向各股东分配的剩余财产的金额。
老师好,公司注销,在做清算,现在有一项是这样通不过,我这个资产处置损益明细表,负责清偿损益表和剩余财产计算分配表要怎么填写
老师,请问清算企业所得税申报表、资产处置损益名西比奥、负债清偿损益明细表和剩余财产计算和分配明细表,这个表是要怎么填写的吗?是填最后那天账上的金额吗?
#提问# 请问老师:企业清算所得税申报表,资产处置损益明细表,负责清偿损益明细表,剩余财产计算和分配明细表,这四个表格数据该怎么填写,从来没有填过。
公司注销,企业所得税3季度的、24年的汇算清缴均已申报完毕,剩下的企业所得税清算申报表怎么填写,都填写0吗?资产负债表里都是0了,以前年度亏损-15.70万,当年度盈利15.90万,弥补以前年度亏损后,基本无利润。 具体的表格是:主表:企业清算所得税申报表;附表1:资产处置损益明细表;附表2:负债清偿损益明细表;附表3:剩余财产计算和分配明细表。
老师有人说对方是个体户,不方便开发票,这句话对吗?个体户也可以自己在税务局开票吧?
老师你好,公司承包给第三方房子巳经竣工结算了,后期房子的装修计入房子的初始成本吗?
请问一般税款追缴年限是五年吗?
老师怎么查其他公司还欠我们公司哪些发票
怎么查其他公司还欠我们公司多少发票
请问公司在银行贷款借过来的钱现金流如何分配 现金流量表里
1:收到A材料商发票366500给B公司 2:B总公司需开票给C公司366500 除非市场行情变化、产品更新换代、清理库存等原因材料以进价销售,这种平进平出在税务上是被认可的,但需要提供材料佐证 若无正当理由,否则查到了会被认为存在人为调整价格以转移利润逃避税收或虚开发票 为规避税务风险,所以此次开票加价15%,366500(1+15%)=421475 加价部分54975增加的增值税及附加税印花税需要 由于多收到54975的进项发票,就会相应的少交增值税附加费 所以此次加价15%并没有额外增加税收成本,只额外交一个印花税,大概105元。请问这105是怎么算出来的
一个员工 在公司交着社保 但是没从公司发工资,这种情况,他名下的个体户可以给公司开发票吗?
一些费用调整到以前年度损益后需要调整去年的报表吗还有今年年初的报表数据
去年暂估入账的费用,今年汇算清缴结束了发票还没有来,需要调整吗?有合理的理由,因为费用金额有争议