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老师请问一下企业所得税年度汇算清缴里面捐赠支出A105070这个表里面本年金额没有,往年的金额有,需要填哪吗?会对本年的汇算哪个表有影响吗?

2025-05-10 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-10 17:07

如果以前年度有结转的余额,需要填在以前年度结转余额栏

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快账用户6824 追问 2025-05-10 17:11

老师是这样就可以吗?其他还有地方要动吗?纳税调整项目明细表里要动吗?

老师是这样就可以吗?其他还有地方要动吗?纳税调整项目明细表里要动吗?
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齐红老师 解答 2025-05-10 17:12

填2023年对应第2列,那个是按利润总额*12%限额扣除

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快账用户6824 追问 2025-05-10 17:18

老师这个是22年捐赠的

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齐红老师 解答 2025-05-10 17:28

那么就填22年未扣除完的

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快账用户6824 追问 2025-05-10 17:32

老师,那就我那样填一个表就行了吧?其他还有哪要填吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 17:33

捐赠扣除就只填那个表

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往年没有扣除完的,需要结转到本年填写,合计只能扣除利润总额的*12%
2025-05-12
如果以前年度有结转的余额,需要填在以前年度结转余额栏
2025-05-10
你好,这个是公益性的捐赠吗?
2024-04-07
您好,是的,19年累积金额
2021-05-10
同学你好,本年已累计预缴的所得税数字,这个数据是系统从金税三期后台自动带出来,不需要填写,你今年补缴去年的所得税的话,是算在所属年度上年的,跟今年没有关系。
2022-05-28
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