郭老师在吗，请教问题，公司用每个月第一个工作日汇率为固定汇率，领导说月末不调汇。 2025年3月第一个工作日新币兑人民币汇率为5.3440， 4月第一个工作日汇率为5.3601。 3.16日收到新加坡a公司开具的服务费发票，需要支付6000新币，4.9日购汇6000新币，支付6000新币，购汇并支付花费人民币33323.4元，以上每笔分录怎么做。

3.16日收到新加坡a公司开具的服务费发票，需要支付6000新币， 借管理费 贷应付帐款6000*5.344 4.9日购汇6000新币， 借银行存款新币 贷银行存款人民币6000*5.3601 支付6000新币，6000*5.344 借应付账款 财务费用汇兑损失5.3601-5.344）*6000 贷银行存款新币6000*5.3601 购汇并支付花费人民币33323.4元， 借银行存款新币 贷银行存款人民币33323.4

老师，我突然想起来了，没有给他代扣代缴，需要代扣代缴吗？

这个服务完全在境外的，不需要 具体的可以问一下税务局，因为有些税务局需要代扣代缴增值税的

服务发生在境内，在境内做的检验，这怎么办

需要代扣代缴增值税和所得税 支付了让对方给你退会

需要代扣代缴多少金额，老师帮我算一下，跟对方说明的话，对方会退吗

代扣代缴我实际的服务费会变吗，是不是就没有那么多了

增值税6000×5.344÷1.06×6% 企业所得税6000×5.344÷1.06×10% 成本费用不变，已支付的金额会降低。需要减去这些税款之后再支付。

我4.9号已经全额付出去了。没有代扣代缴怎么办

不是问对方要回来吗？

老师，那我现在该如何代扣代缴，在哪里操作，会有滞纳金吗，我上个月的税还没报

【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【代扣代缴、代收代缴申报】-【其他代扣代缴、代收代缴申报】

支付的次月申报不晚

中华人民共和国企业所得税法》第三十七条的规定，非居民企业在中国境内未设立机构或虽设立机构但所得与其所设机构无实际联系的，应当缴纳企业所得税，并实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。扣缴义务人在每次支付或到期应支付时，需从支付或到期应支付的款项中扣缴所得税，并在次月十五日内将扣缴的税款缴入国库，同时向税务机关报送扣缴企业所得税报告表‌

老师，我可以先申报缴纳，后面问他要回来吗，如果对方不愿意退怎么办

可以 你们承担 但是计算方法不一样的 不含增值税的价款 = 税后实际付汇金额 / (1 - 所得税税率 ）

老师，有点没看懂，如果我们承担，应该交多少税，怎么计算