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汇算清缴业务招待费调整,需要补税,计提分录怎么写

2025-05-12 14:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-12 14:30

借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税

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快账用户1777 追问 2025-05-12 14:36

网上是这样录的

网上是这样录的
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齐红老师 解答 2025-05-12 14:39

调整以前年度处理的,即借到未分配利润了

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快账用户1777 追问 2025-05-12 14:45

这样做对吗?

这样做对吗?
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齐红老师 解答 2025-05-12 14:46

可以,这也是可以的

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相关问题讨论
借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税
2025-05-12
你好,补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2021-05-28
你好!这个就不需要填了。
2024-04-15
业务招待费以营业收入的千分之五与业务招待费*60%两者较低者为扣除限额
2022-04-01
您好,业务招待费调表就可以了,不用调账,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
2024-06-13
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