演示账套

请教物业企业代收代付水费简易征收表三数据怎么填？本期价税合计额是本期收入，本期发生额是本期支出数，本期实际抵扣是什么数呢？比如本期收入100本期支出80怎么填这个表？如图

2025-05-13 11:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-13 11:05

第 1 栏 “本期应税服务价税合计额（免税销售额）” 填写物业企业本期提供物业服务代收代付水费按简易征收计税方法的价税合计额，也就是您说的本期收入，即 100 。第 2 栏 “服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额” 若上期有未扣除完结转本期的金额，填写该金额；若没有，填 0 。本题无特殊说明，填 0 。第 3 栏 “本期发生额” 填写本期代收代付水费业务中可扣除的金额，即您说的本期支出数，填 80 。第 4 栏 “本期应扣除金额” 计算公式为 “第 2 栏 %2B 第 3 栏” ，即 0 %2B 80 = 80 。第 5 栏 “本期实际扣除金额” 本栏应小于等于第 4 栏 “本期应扣除金额” ，同时小于等于第 1 栏 “本期应税服务价税合计额（免税销售额）” 。本题中，80 小于 100 ，所以填 80 。第 6 栏 “期末余额” 计算公式为 “第 4 栏 - 第 5 栏” ，即 80 - 80 = 0 。