老师，2023年和2024年改报表，导致三个附加税要调减，当时计提的税金及附加现在要冲回吗，分录怎么做呢，是不是把当时计提附加税的分录反冲就可以了
2023 年调减附加税，借 “应交税费” 相关科目，贷 “以前年度损益调整 —— 税金及附加”，再将 “以前年度损益调整” 余额转至留存收益；2024 年若未结账，直接借 “应交税费” 相关科目，贷 “税金及附加”。
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我们是小企业会计准则，不用以前年度损益调整这个科目
那就直接用利润分配未分配利润
好的，未交增值税对应营业外收入
同学你好 你们是小规模的吗
一般纳税人的
未交增值税为啥对应营业外收入？未交增值税要交的
之前有留抵抵欠了，具体查不到原因了，这个是为了调成跟欠税务局的税一致
那你就这样做就可以了