演示账套

老师，工商年报里的纳税总额都包含哪些，

2025-05-14 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-14 10:43

年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税等等。具体计算： 1、将应交税费二级科目明细账的各种上缴的税金相加; 2、简单一点的，可以按“现金流量表”中“支付的各项税费”项目金额填写。

快账用户3991 追问 2025-05-14 10:48

现金流量表里的包含个人所得税了，是不是要扣除的老师

快账用户3991 追问 2025-05-14 10:49

还有就是工商年报里的纳税总额自动跳出来了，这个数据怎么算出来的，和我现在统计的金额不太一致

齐红老师解答 2025-05-14 10:54

直接点在那个框里看提示，没有提示就不包括个税

快账用户3991 追问 2025-05-14 11:05

纳税总额： 2.700269 万元已经填入的“纳税总额”为政府部门数据共享信息（数据来源：市税务局）。数据为：年报年度1月1日至12月31日，企业实缴各类税金（含滞纳金、不含教育附加费等非税数据）的总和。年报年度内产生退税的，退税额从“纳税总额”中扣除。内资企业此项数据不包含代扣代缴的个人所得税。参加多报合一的外商投资企业此项数据已含代扣代缴的个人所得税。该数据与《外商投资经营情况》页面的纳税信息联动一致。

快账用户3991 追问 2025-05-14 11:06

他提示的这些老师，但是我算了一下也对不上呀

齐红老师解答 2025-05-14 11:10

你按所属期是上年交的税统计，扣除个税

快账用户3991 追问 2025-05-14 13:56

我是按税款所属期1-12月统计还是缴款日期1-12月统计呢

齐红老师解答 2025-05-14 14:18

是按税款所属期1-12月统计

快账用户3991 追问 2025-05-14 15:27

那这样的话12月税款是1月交的，也不是24年的纳税总额呀

齐红老师解答 2025-05-14 15:28

所属期是24年的税款就行了哈