我们去年采购了一批商品。现在商品已经卖出去了，厂家给我们返利，是需要我们先开具红字信息表给厂家，厂家再开负数发票给我们吗？

我们收到了厂家给我们开具的负数-18500的红字发票，会计是这样做账的，我有点理解不了。老师，你能指导一下吗？

他做复杂了，就这做就行 借：库存商品/主营业务成本 负数 贷：应付账款   负数 应交税费-增值税-进项转出 正数

借：主营业务成本 -16371.68 贷：应付账款 -18500 应交税费-增值税-进项转出 2128.32 这做吗？老师

是的，就那样做就行了哈

那怎么体现这个18500到了我们公司的账户池？就是厂家把这个钱返回到我们系统的账户池

那个是对方开票红冲，冲了应付账款就说明少收你们18500，不是现金返还钱的

那应交税费-增值税-进项转出 2128.32 ，前会计入了主营业务成本又是怎么理解？老师

那个以前是勾选抵扣了是计入应交税费-增值税-进项，现在红冲了转出，不影响成本的哈。

这个进项税额转出2128.32不是入了主营业务成本嘛？老师，不理解这个分录

他自己做复杂了。你按我说的思路做就行了哈

平销返利。就是冲应付账款，以后少收你们的货款，就那么简单。他自己搞那么复杂

平销返利是啥意思？老师

按我后边那个解释去操作就行：冲应付账款，以后少收你们的货款

我直接冲应付账账，那我之前垫付给客户的钱怎么平账？我们垫付给客户的时候是这样做账的：借：预付账户-置换补贴 18500 贷：银行存款 18500

没明白为啥要垫付呢？返利是商家直接让利少收钱。你跟客户让利是你们与客户之间的事哈

我公司是汽车4S店，采购汽车，收到厂家开具给我们公司的蓝字发票是这样做分录的： 收到采购汽车的蓝字发票：借：库存商品 100 借：应交税费-应交增值税-进项税 13 贷：预付账款-系统账户池 113 现在厂家对客户有一个补贴活动，就是客户购车的时候，把二手车也卖给我们公司，厂家会补贴客户50 但这个补贴款需要我公司先垫付给客户，我们垫付给客户的时候是这样做账的：借：预付账户-置换补贴 50 贷：银行存款 50

那么厂家直接打款给你们冲预付账户-置换补贴

也可以理解为：对于厂家来说，这笔款是我们要退给客户的，不是厂家要给客户的

你们是代替厂家补贴给客户，叫厂家直接打款就行，那个就不能再开负数发票了

但是厂家要求这样操作啊，厂家开具了红字发票过来，我们要做账务处理啊

简直就是乱弹琴。说明你们的业务操作就有问题哈。你们只是代收代付，跟你们的成本无关，需要收回钱去支付那个款。