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原材料盘亏,进项税额要转出吗?转出的话税额怎么计算?

2025-05-17 16:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-17 16:14

那个不需转出的,管理不善造成的,比如霉烂变质才需要

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你好,要转的,转出来的
2021-04-03
材料盘亏了若是管理不善引起的,要进项税额转出
2024-11-06
您好,是的,要追溯 对于自制存货需要做进项税额转出的,通常是按照该企业相对均衡的时间段内该产品所耗用料工费的进项税额比例
2024-11-13
管理不善导致的盘亏允许在税前扣除。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》,非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务,其进项税额不得从销项税额中抵扣。因此,如果存货盘亏是由于管理不善造成的,这部分损失的进项税额需要进行转出处理,即不再允许抵扣。

在企业所得税方面,根据国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告(国家税务总局公告2011年第25号),企业会计上已作损失处理的资产,可以在当年度申报税前扣除。对于因管理不善造成的存货盘亏,其税前扣除的损失金额计算方式为:存货账面成本减去责任人赔款、保险赔款,并加上增值税进项转出额
2024-11-06
同学你好 要转出的
2022-02-07
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