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老师你好,麻烦问下这题在上课时老师讲的是,捐赠扣除是本年度利润总额百分之12,也就是本年度允许扣除的是120万,这题捐赠的135万,可以扣除的不应该是120万,为什么是135万呢?

老师你好,麻烦问下这题在上课时老师讲的是,捐赠扣除是本年度利润总额百分之12,也就是本年度允许扣除的是120万,这题捐赠的135万,可以扣除的不应该是120万,为什么是135万呢?
2025-05-18 12:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-18 12:58

同学你好, 我给你解答

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齐红老师 解答 2025-05-18 13:01

首先,公益性捐赠是 不超过利润总额的12%。 扣除限额=1000*12%=120 甲公司的公益捐赠=75,小于120。因此,全额扣除 其次, 脱贫地区的捐赠=60。全额可以扣除 因此, 合计扣除=75 加 60=135

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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