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所得税汇算清缴补缴了所得税,需要调整去年四季度财报吗?小企业会计准则

2025-05-19 10:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-19 10:48

不需要调整去年四季度财报

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快账用户6135 追问 2025-05-19 10:52

那年末数不是不对吗?今年年初数去数去年四季度年末,那岂不是也不对吗?

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齐红老师 解答 2025-05-19 10:53

借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税

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齐红老师 解答 2025-05-19 10:53

做这个分录,不会引起不对

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快账用户6135 追问 2025-05-19 11:29

不是这个分录吧

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齐红老师 解答 2025-05-19 11:35

这是计提的分录,再做缴纳分录

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快账用户6135 追问 2025-05-19 16:47

不做在当期,正规情况下做账

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齐红老师 解答 2025-05-19 16:51

小企业会计准则,未来适应法 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税

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