请问，所得税汇算清缴时，职工工资金额填哪呀，我如图所填工资金额，为什么还要交税呀

那图上的表，工资金额只用填2个地方吗，就只填在实际发生额和税收金额上吗？都是填全年的工资总金额对吧

账载、实际和税收都要填

实际就是实际职工薪酬发生的金额嘛，那账载金额和税收金额分别专业上什么意思，老师麻烦讲下，我才考了初级，还没怎么实操过

举个例子，你们公司2024年12月计提工资102万，职工福利费20万，2025年1月实际发放工资100万，福利费209万。因为职工福利费在税法上的扣除比例是职工薪酬的14%

那账载工资就是102万，实际发放金额100万。税收金额100万。福利费账载金额和实际都是20万，税收金额16.8万。16.8＝(100+20)*14%

好的，清楚了 还想问下老师，财务报表年报是不是可以直接用4季度财报填写，有什么要注意的吗？

如果没有做审计调整的情况下，一般是可以的。

嗯，那年度资产负债表和第4季度的资产表一模一样的了？年度的利润表金额，只用第4季度利润表的期末金额填写？

利润表是累计的数据，第四季度就已经是全年了的。

好的，谢谢