老师，外贸企业，采购总金额是价税合计351400 然后退税退的供应商的进项税额，351400/1.13*0.13=40426.55 我这边付供应商是10个点。相当于退税成本351400/1.1=319454.55，351400-319454.55=31945.45 赚3个点，金额是8481.09 这样算对吗？

关于 英国增值税 的问题： 英国企业A 向 英国供应商B 采购 一项 服务（比如 造型设计，包含技术资料、图纸等 之类的） 这笔交易，A 支付 给 B 的 价款总额 就包含 增值税进项税额。假如 这项服务 不含税价100英镑，VAT（税率20%）就是 20英镑。 如果A 之后将 这项服务（造型设计，技术资料、图纸等）出口 给一家中国企业。英国 对出口 服务 采用 0税率吗？既免征 销项税 又会 退 之前A向B采购这项服务时 产生的 进项税？ 那么 此时这笔 出口 交易，销项税=0，进项税=20， 应纳税额=0-20=-20。英国HRCM就 应该退 20英镑 给 A企业？ 我想请问老师，英国政府针对出口货物、服务，是否采用0税率？0税率是否是 既免销项又退进项？我的理解是否正确？整个计算是否正确？

我是做超市财务费，我现在有个问题，我的商品A是联营的，就是拿过来卖，我超市不用管A的库存，只是按照A每月的销售额的20％来确认我自己的收入，我的商品B与A唯一不一样的地方是，B我需要管库存数量，但不需要看库存总金额，这个时候A商品的公司被称为联营供应商，B的供应商则被称为代销供应商，对于这个A与B商品的做账方式，我咨询过税务局，税务局的解释简单粗暴，他们说A与B不属于受托代销商品，也不用那么复杂，因为我虽然都会提成20％，但是另外80％我会返还给供应商，其实这80％就相当于是我付的进价，与普通商品购销不一样的是，别人先买进来在卖，而我的A和B是属于先卖了再买进，说他们其实也是我的商品，税务局的解释颠覆了我的会计知识，而且我看我公司的进销存系统，联营和代销商品居然都有销售成本，而且这个成本还都是那返还的80％，系统的负责人说，谁说联营和代销没有成本结转，产生了收入就必须有成本配比，而且主要是商品售卖时是我来开全额税票，不是供应商开，所以商品我买了，票我开了，跟正常的商品购销不是一样的吗？税务局的解释和我公司的系统不谋而合。我还是觉得是不是我哪里想错了，按照受托代销去做

请教老师，我们公司准备认证高新科技企业，现在是筹备阶段，公司主要做智能锁，智能锁是外购的，系统是公司研发的，有三个疑问 1.关于开发票:对开票的品名有什么要求吗？是不是开技术服务费的金额占比，需要高于开锁具的金额占比。这样才可以体现我们是研发公司，不是贸易公司。 2.公司主要供应商那边采购智能锁体，主板，电池，外壳，然后统一组装好后，货物销售给客户，并且加收技术服务费。那么我想问，采购的一系列零件，都需要作为库存，计入到主营业务成本的科目吗？服务费没有对应进项，是不是不需要结转成本哈？ 3.假如我们进货的成本是200.00，那么开票的销售价格是150.服务费是80,这样开票合理不合理呢？

东晋贸易公司于2010年注册成立，是国内一家大型百货批发集团，产品销往全国各地，公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下：业务1：1月6日公司购进保温杯200个，每个进价为50元，收到对方开具的增值税专用发票，供货方另外垫付运费100元（不计抵扣税额，作销售费用列支）。商品验收入库，款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个，单价为100元，货款40000元，增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定，应先向供货方预付货款10000元，交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付，三天后收到预订的商品，公司验收入库后支付了余款。业务3：公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克，单价为2.5元，已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到，实收商品共30100千克，溢余100千克，原因待查。隔日相关部门产原因发现，上述溢余中40千克属于自然溢余，其余部分为供货方多发，公司同意作购进处理，并通过银行转账法师补付货款，当日公司收到供货方补来的增值税发票。请分析计算业务1中的进项税金额，并对购进保温杯的业

老师，你好，就是我们公司采购的物料，经常会有一些不良品。我们跟供应商是做月结的。然后采购的东西基本上是定制的。然后每次退货都是付完款后，过了很久才发现不良品，供应商又不愿意再生产，所以退货的东西我们直接扣退货月份那个月的货款。那这种怎么开票呀？比如，2023年1月购买了A物料1000PCS，含税金额是100000元（单价100元），然后2023年2月跟供应商开票，2023年4月付货款给供应商。然后，2023年6月发生退货，退A物料1PCS（含税金额100元），2023年采购B物料10PCS，含税金额10000元（单价1000元），然后，2023年7月跟供应商对账，供应商开票（开B物料的），含税10000元，2023年9月给供应商付款9900元（10000元-100元），但是，货款扣了，但是发票还是平不了账，相当于退货的那个料多开票了。其他公司这种情况怎么处理呀？是只能开红字发票吗？几乎每个月都有很多这种。