比如2024.9.15签订外贸合同： 10000美元，cif方式出口，报关单上总金额是10000美元，运费900美元， 保费80美元，出口日期2024.9.26 开销售发票，假如2024.9.01汇率7，应按FOB价开票=（10000-900-80）*7=63140元。 做账：借：应收账款-外国公司 63140 贷： 主营业务收入 63140 这个分录对吗？

好的。 2024.9.16收到首付款5000美元，2024.10.20收到尾款5000美元，如何账务处理？ 我们没有预收账款这个科目，用应收账款

那就 借银行 贷应收账款

这个收汇用那一天的汇率？ 借银行存款 5000*汇率 贷应收账款 63140吗？ 差额计入什么

这个用即时汇率的哦

收到首付款 9.16日汇率假设7.1 账务处理：借 银行存款 35500 （5000美元*7.1） 贷:应收账款-外国公司35500 收到尾款，10.20日汇率7.2 账务处理： 借银行存款 36000 （5000美元*7.2） 贷：应收账款-外国公司 27640 （63140-35500） 其他应付款--货代公司 8360吗？

同学你好 对的 分录是这样

实际收到货代公司开的运费发票金额是8000元。 这个账务处理怎么做？ 和那个8360的差额怎么记

这个不是代收代付的8360吗？

8360是我收到尾款后倒挤出来的数字（63140是FOB价），但是实收的是CIF价，所以不知道哪个分录对不对。 运费发票是后给的

你做分录按FOB来做最好

所以那个收款和运费分录 如何做？

1.收到外汇货款 借:银行存款-外汇户(外币金额x汇率) 财务费用-汇兑损益(差额，或在贷方) 贷:应收账款-国外客户 2.出口销售 借:应收账款-国外客户 贷:主营业务收入-出口销售收入 3.结转出口商品成本 借:主营业务成本-出口销售成本 贷:库存商品 4.支付国外运费 借:主营业务收入-出口销售收入(红字) 贷:银行存款 5.支付国外保险费 借:主营业务收入-出口销售收入(红字) 贷:银行存款 6.收到出口退税款 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税 7.购进商品用于出口 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 8.结转不可退税的进项税额 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税 ，(进项税额转出)

收到货代开的运费发票如何账务处理？ 为什么支付运费是主营业务收入—出口销售收入（红字） ，而不是销售费用—运费 运费不算主营业务收入吧？

冲减收入 因为是FOB价格

收到货代开的海运费发票8000元，如何账务处理？

开给你们的？你们不是代收代付吗

我们代收了款，我们代付了款，抬头是我们，当然发票也是我们 不可能我们付了款发票开给其他公司吧？