演示账套

老师，2024年汇算清缴，发现24年成本暂估多了90多万，如何做账务处理呢

2025-05-21 14:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-21 14:45

借：应付账款-暂估贷：利润分配-未分配利润

快账用户5292 追问 2025-05-21 14:47

这样调整后，会导致未分配利润差额与净利润不相等，会引起税务分险吗

齐红老师解答 2025-05-21 14:47

还需要更正上年的报表，再做汇算

快账用户5292 追问 2025-05-21 14:51

更正上年的报表的话，四季度就有所得税产生，会有滞纳金

快账用户5292 追问 2025-05-21 14:52

而且是在2025年4月做分录调整，会影响2024年的财务报表吗

齐红老师解答 2025-05-21 14:53

那个没法子的，必须要更正财务报表，再做汇算

快账用户5292 追问 2025-05-21 14:57

老师，是这样，我没有动去年的账，我是在2025年做的以前年度损益调整呢

齐红老师解答 2025-05-21 15:00

25年调整分录，再导出上年的报表，再更正。

借：应付账款-暂估贷：利润分配-未分配利润

2025-05-21

冲销暂估借营业务成本负数贷应付暂估负数开票金额做账借营业务成本10 以前年度损益调整 15 贷银行存款25

2024-06-24

你好，这个最好的做法就是反结账回去调整一下账务

2024-06-24

你好，去年的成本发票是怎么做的？借主营业务成本贷应付账款吗？

2021-05-28

同学你好，如果在汇算清缴前把发票拿回来了，就正常汇算清缴，如果在汇算清缴前拿不回来发票，汇算清缴时，可以调减成本90万元，调增利润90万元。调账时，借：以前年度损益调整，负数90万元，贷：应付账款-暂估款，负数90万元。如果汇算清缴后，能拿回来发票，可以不做账调整，拿回发票后，可以考虑更正汇算清缴申报。

2024-04-09