比如2024.9.15签订外贸合同： 10000美元，cif方式出口，报关单上总金额是10000美元，运费900美元， 保费80美元，出口日期2024.9.26 开销售发票，假如2024.9.01汇率7，应按FOB价开票=（10000-900-80）*7=63140元。 做账：借：应收账款-外国公司 63140 贷： 主营业务收入 63140 这个分录对吗？

收到首付款 9.16日汇率假设7.1 账务处理：借 银行存款 35500 （5000美元*7.1） 贷:应收账款-外国公司35500 收到尾款，10.20日汇率7.2 账务处理： 借银行存款 36000 （5000美元*7.2） 贷：应收账款-外国公司 27640 （63140-35500） 其他应付款--货代公司 8360 收款这个分录对吗？ 10.18号，收到货代开的海运费发票8000元。 如何账务处理？

对的是的，正确的。收到了发票，自己放着留存着，保存好了，等待退税的时候备查 相当于是你们走了代收代付的意思呀，又不是做成本费用。

先收的货款，8360元是我倒退的应付货代的海运费金额， 但是实际货代开的发票是8000元，这个账务处理怎么做？ 差额360怎么处理

那你实际支付的金额是多少？是8000吗？

是的，按发票上的金额支付

借应收帐款8360， 贷、银行存款、8000 营业外收入360 支付的时候写这个

收到货代的运费发票： 借 销售费用—运费 8000 贷： 其他应付款8000 对吗？ 支付运费： 借：其他应付款 8000 贷：银行存款 8000 为什么支付是应收账款8360？ 运费不应该是其他应付款吗？

因为同一个客户用一个往来科目，你们替他支付了应收账款，不是吗？你之前挂了收入应收账款里面，那你现在他欠了你的运费，不也是应收账款。

你收到发票做销售费用不对，因为对方还要支付给你钱呀，对方给你支付钱的时候怎么做？

他支付给你的是CIF价格，里面包含着这些运费。

我之前挂的8360元科目是其他应付款，我们从国外客户处收的是Cif价，包含了运费， 然后我们把这个运费支付给货代，货代开发票给我们。 我们支付运费： 借其他应付款 8000（按运费发票金额） 贷银行存款 收到运费发票： 借：销售费用—运费 8000 贷：其他应付款 我感觉应该是这样吧？

收到对方的钱怎么做？

他支付给你的时候包含着这个运费，你准备怎么写？

收到首付款 9.16日汇率假设7.1 账务处理：借 银行存款 35500 （5000美元*7.1） 贷:应收账款-外国公司35500 收到尾款，10.20日汇率7.2 账务处理： 借银行存款 36000 （5000美元*7.2） 贷：应收账款-外国公司 27640 （63140-35500） 其他应付款--货代公司 8360 收到cif价货款10000美元，FOB价是主营业务收入是63140元（10000美元-运费900美元-保费20美元）， 这个8360元是我倒推出来的其他应付款，是付给货代的运费

你现在其他应付款有余额了，你看到了吗？

我之前是按CIF价开票的，收款收的CIF价，按CIF价确认收入。 收到海运运费发票直接做销售费用-运费 再正常的银行存款支付 因为说开票应该要按FOB价开票，确认收入应该是按FOB价， 但是收款收的是CIF价， 这样账务处理我就有点不清楚了

你好，借应收账款贷主营业务收入银行存款。这个能看懂吗： 第一个是外国客户欠你的钱。 然后第二行你确认的fob的价格。 第三行是你支付出去的运费，然后收回来借银行存款贷应收账款。就这么简单。

图片二对吗？ 图片一如何账务处理？ 就剩2次追问了