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您好,老师,24年所得税汇算,有一个税收滞纳金,导致我们财务利润表和汇算利润表不一致,这个对吗?财务报表净利润是减去滞纳金,汇算是纳税调增,这个对吗?申报时提示不一致

2025-05-22 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-22 10:22

你好,其实滞纳金直接计入支付的当年就好了。不会形成差异

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快账用户3051 追问 2025-05-22 10:25

滞纳金做了营业外支出,汇算是调增了,所以有了差异啊,

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齐红老师 解答 2025-05-22 10:27

你好,这个没问题。财务报表净利润是减去滞纳金,汇算是纳税调增 是调增。这个是对的。

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你好,其实滞纳金直接计入支付的当年就好了。不会形成差异
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