演示账套

接到一个茶叶合作社，去年一年开票收入230万，全部都是开的自产自销的发票，收到的成本发票只有五万多一点，有没有哪位实操经验丰富的老师帮忙支支招，这个要怎么处理？老板又不想交税

2025-05-22 21:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-22 21:42

可从以下方面处理：梳理成本项目，包括取得农业生产资料发票、规范人工成本记录、获取土地成本凭证等；规范财务核算，建立账本并区分自产与外购；利用税收优惠政策，准确进行增值税免税申报和判断企业所得税优惠适用情况。

快账用户9491 追问 2025-05-22 21:50

关键是去年230万的发票都是开的自产的免增值税发票，实际上有可能大部分是外购的，如今发票下家也都抵扣了，成本这一块也不知道怎么处理/::L

齐红老师解答 2025-05-22 21:51

你们外购的发票不开给你们吗

快账用户9491 追问 2025-05-22 21:56

是向茶农收购的茶叶，可以让茶农给我们开的，关键是合作社外购的茶叶卖出去的话就不能开自产自销的销售票，而去年的两百多万都是开的自产自销

齐红老师解答 2025-05-22 22:08

最好是让他们给你们代开发票

快账用户9491 追问 2025-05-22 22:11

那去年开的两百多万是不是要补3个点的增值税，我们是小规模

齐红老师解答 2025-05-22 22:11

税局怎么给你们核定的，社员的也免税

快账用户9491 追问 2025-05-22 22:19

本来外购的我们开普票只需要一个点的，但是之前的发票下游都抵扣的十个点，现在要么就是冲红，要么就是按专票三个点补，关键是税务还没有注意要这个合作社，老板不想去不这个税/::L

快账用户9491 追问 2025-05-22 22:21

关于收购社员咨询了分局，说收购社员的也不能开自产自销的票出去，只能开普票

齐红老师解答 2025-05-22 22:40

这个必须要交，不能不交

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