老师，我最近脑子不好使，请教下，23年的分录借 管理费用-办公费5万 贷 其他应付款-暂估5万，24年3月来票7000元，账上借 利润分配未分配利润-50000 贷 其他应付款-暂估 -50000 第二个分录借 利润分配未分配利润50000 贷 其他应付款-暂估 43000 贷 其他应付款-法人 7000，现在我不想反结账，现在25年4月调整分录借利润分配未分配利润-5万 贷 其他应付款-暂估 -43000 其他应付款法人-7000（相当于把24年第二个分录红冲），在做一个正确的分录 借 利润分配未分配利润 7000 贷 其他应付款法人 7000，这是账务处理，24年汇算清缴纳税调增43000，这样行吗？

那调增这43000，25年账上怎么平

同学，你好 汇算清缴的时候，纳税调整 账上平了

但是账上暂估有余额

金额正好43000

同学，你好 哪个科目？

其他应付款-暂估

同学，你好 你第一个分录，贷其他应付款-暂估，后面你不是冲贷：其他应付款-暂估 负数 不就平了嘛

好的，老师，账上跟汇算清缴一致就行，是吧，最后那个利润分配未分配利润跟账上不一致也正常，是吗

同学，你好 嗯嗯，是的

非常感谢老师，祝您生活愉快