企业所得税年度申报里的职工薪酬支出及纳税调整表里的工资薪金支出该怎么填，职工福利费支出该怎么填？

您好，账就是你们计提的工资，实就是你们实际支付的，税收如果和实际一样就填一样就可以了

工资薪金支出 第 1 列 “账载金额”：填会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额，一般是 “应付职工薪酬 - 工资” 贷方发生额 。 第 2 列 “实际发生额”：分析填 “应付职工薪酬” 会计科目借方发生额，即实际发放的工资薪金 。 第 5 列 “税收金额”：按税收规定允许税前扣除的金额，通常与实际发生额一致，若发放符合规定，一般按第 2 列金额填报 。 第 6 列 “纳税调整金额”：第 1 - 5 列的差额，若账载金额与税收金额有差异，需调整。 职工福利费支出 第 1 列 “账载金额”：填会计核算计入成本费用的职工福利费金额 。 第 2 列 “实际发生额”：“应付职工薪酬 - 职工福利费” 实际发生额 。 第 3 列 “税收规定扣除率”：14% 。 第 5 列 “税收金额”：取 “第 1 行第 5 列‘工资薪金支出 税收金额’×14%”、第 1 列、第 2 列三者中的最小值 。 第 6 列 “纳税调整金额”：第 1 - 5 列的差额。 职工教育经费支出 按税收规定比例扣除的职工教育经费（第 5 行 ） 第 1 列 “账载金额”：会计核算计入成本费用，按税收规定比例扣除的职工教育经费金额，不包括全额扣除的职工培训费用 。 第 2 列 “实际发生额”：“应付职工薪酬 - 职工教育经费” 实际发生额，不包括全额扣除的职工培训费用 。 第 3 列 “税收规定扣除率”：一般企业 8% 。 第 4 列 “以前年度累计结转扣除额”：以前年度累计结转准予扣除的余额 。 第 5 列 “税收金额”：取 “第 1 行第 5 列‘工资薪金支出 税收金额’×8%” 与 “第 2 %2B 4 列” 两者中的最小值 。 第 6 列 “纳税调整金额”：第 1 - 5 列的差额 。 第 7 列 “累计结转以后年度扣除额”：第 2 %2B 4 - 5 列的金额 。 按税收规定全额扣除的职工培训费用（第 6 行 ）：若有此类费用，第 1 列填会计核算计入成本费用的金额，第 2 列填实际发生额，第 5 列一般等于第 2 列，再计算纳税调整金额 。 工会经费支出 第 1 列 “账载金额”：会计核算计入成本费用的工会经费金额 。 第 2 列 “实际发生额”：“应付职工薪酬 - 工会经费” 实际发生额 。 第 3 列 “税收规定扣除率”：2% 。 第 5 列 “税收金额”：取 “第 1 行第 5 列‘工资薪金支出 税收金额’×2%”、第 1 列、第 2 列三者中的最小值 。 第 6 列 “纳税调整金额”：第 1 - 5 列的差额 。 各类基本社会保障性缴款 第 1 列 “账载金额”：会计核算的各类基本社会保障性缴款金额 。 第 2 列 “实际发生额”：“应付职工薪酬 - 各类基本社会保障性缴款” 本年实际发生额 。 第 5 列 “税收金额”：按规定范围和标准计算的金额、第 1 列、第 2 列三者中的最小值 。 第 6 列 “纳税调整金额”：第 1 - 5 列的差额 。 住房公积金 第 1 列 “账载金额”：会计核算的住房公积金金额 。 第 2 列 “实际发生额”：“应付职工薪酬 - 住房公积金” 本年实际发生额 。 第 5 列 “税收金额”：按规定范围和标准计算的金额、第 1 列、第 2 列三者中的最小值 。 第 6 列 “纳税调整金额”：第 1 - 5 列的差额 。 补充养老保险、补充医疗保险 第 1 列 “账载金额”：会计核算计入成本费用的金额 。 第 2 列 “实际发生额”：“应付职工薪酬 - 补充养老保险 / 补充医疗保险” 实际发生额 。 第 3 列 “税收规定扣除率”：5% 。 第 5 列 “税收金额”：取 “第 1 行第 5 列‘工资薪金支出 税收金额’×5%”、第 1 列、第 2 列三者中的最小值 。 第 6 列 “纳税调整金额”：第 1 - 5 列的差额 。

你好 计提的和支付的都是这个的吗

税收金额是工资的14% 如果不超过比例的安实际发生额 调整金额是税收金额减去张载金额

你好 需要填写进去的