去年的餐费，今年5月才开票，想在所得税汇算前做成去年的招待费，我在五月的账里调账，借利润分配未分配利润贷应付账款，先把去年的财务年报里利润表费用增加，资产表应付账款增加，资产方怎么调整
去年的财务报表不用动，因为你帐上没有返结账修改
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你好，老师 今年的应付帐款，是属于去年的劳务费用，分录这样写是否正确？及我的资产负债表期初余额处的应付帐款怎么把这笔应付体现在去年里，今年不在体现 借 以前年度损益调整 贷 应付帐款 借 利润分配 未分配利润 贷 以前年度损益调整
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老师，没听明白，借，应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整，贷未分配利润，做到今年月份里，增加了今年的未分配利润，你说去年账不用动，那去年报表咋还需要调
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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发现前年管理费用多记了10000，借管理费用，贷应付账款。 今年发现错了，可以直接调整成借应付账款，贷未分配利润-利润分配么。 前面利润是亏损的。 今年我申报汇算清缴时，是不是在纳税调整明细表调增的「其他」栏填写10000就行了。不需要调整前年的汇算清缴表了吧
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房地产开发企业，20年账面做错一笔账，900万应该入开发成本的错进了管理费用。21年4月做同方向负数冲回费用 进了开发成本900万。20年汇算清缴时将此笔调整凭证考虑进去调整了报表，利润表调减900万费用 利润增加；资产负债表中 存货增加 未分配利润增加900万。 请问老师 ，今年我要将这笔900万以前年度的调整考虑进去，资产负债表利润表应该如何调整呢。
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不动的话，招待费账载金额不对
你本来就没有做呀，你在今年汇算清缴纳税调减。
如果你修改的话，你账上和申报的数据不一致。