补以前年度的账 但是以前年度是盈利的 本年利润这个科目在以前年度年末还需要结转吗 但是一结转本年利润就成零了 就没余额了 因为之前没账也没报税，人家要求现在要补不能直接补到今年，要从业务发生开始日补

可是我结转了科目余额表上本年利润的期末数就没有之前年份的数据了 意思就是比如24年实际盈利100万，我结转本年利润后就成0了，然后录完25年4月份的账之后本年利润的期末数就只有25年1-4月份的数了

是的同学这个是对的，本年利润就是显示本年

哦哦 那我要是想知道到底盈利多少钱 我就得去看看往年盈利加上或者减掉往年的盈利亏损 所以我这样补账是正确的是么

你好同学，是的要看未分配利润的金额看以前的

哦哦 正常不是盈利或者亏损看那个本年利润吗 那意思现在我这样补账只能看未分配利润这个科目 如果是贷方就是盈利 借方就是亏损 我这样理解对吗

是的同学你的理解是对的

好的谢谢 还有一个问题 就是政府拨付的专项资金 我收到款借银行 贷方我不知道入什么科目合适 没有其他收益 也不能做营业外收入 有没有合适的科目做呢

不客气同学，只入营业外同学

可是营业外影响利润表 呢

是的这个是纳税，交所得税

所以不能交所得税 国家拨付的款项花完就行了呢 营业外收入不能入呢老师 还有什么可以体现的科目吗

不是的，不管你花还是没花这笔钱，你都得交税的税

不是这个是托育机构 政府这块是免税的