老师，广告公司，收到外购半成品，没付钱，也没收到货，怎么做账？

说错了，是2023年没做账，现在补账，收到货了，也在今年开了票，但一分没付，怎么做账？

因为那个货已经消耗计入损益， 借：以前年度损益调整      增值税-进项 贷：应付账款-供应商

补的明细账期间还是2023年的，相当于新建了个账套，期间为2023年

23年暂估 借：库存商品      贷：应付账款-供应商 不含税 25年取的发票 补做增值税 借：增值税-进项 贷：应付账款-供应商

啊，23年做的，借：原材料，货：应付账款，借：应收，贷：主营业务收入 贷：销项税，他的供应商都是小规模开的普票，没有进项税

那么你就那样做就行，25年取得发票附在原材料那个凭证后边就行

外购半成品不得是原材料？这补的账从供应商那购多少钱仔就向客户销售多少钱的合适吗？他给客户开6%的广告费发销项发票，做账的时候做在销项里，是不是他这种情况没法抵扣进项？我上面说的对吗？

购入的目的是销售或者用于经营目的，能取得进项专票就可以抵扣的。

他进项都是1 %的普票，销项是6%的广告服务专票，他怎么抵？上面分录是否正确，外购半成品到底计入那个科目？