老师您好，在土地专户放的土地保证金100万在查询账户时现实的是银行控制余额100万，做账还能做其他应收款-土地专户中吗，就是和我们几个农民工专户一样专门设了个其他应收款一XX专户，这样可以吗，还是必须转到其他货币资金呀

老师，我们是建筑公司，现帮挂靠项目老板付农民工保证金（从公司基本户转到公司的农民工保证金专用账户），以前和项目老板借有100万的借款，现在帮他代付这个保证金付了20万，是要冲减借款吗？当时借款的分录是 借：银行存款 贷：其它应付款 现在把这笔款转进我们农民工保证金专户是这样吗？ 借：银行存款 保证金专户 贷：银行存款 基本户 但冲减借款这笔不知该怎么处理呢？

老师你好！我们合作社承包了地方政府一项防沙放风种植梭梭的工程，工程中雇佣了很多农民工，政府为了我们能按时给农民工发工资，就让我们又单独设立了农民工工资保证金账户。每个工程开工前必须缴纳一定的保证金才可以正常种植！ 这个保证金是法人自己垫付的款。 前期我也咨询过你们的老师，他们让这样处理会计分录：借：其他应收款/保证金，贷：其他应付款/法人 银行收到保证金时： 借：银行存款，贷：其他应收款/保证金。 那么请问老师如果以后这笔保证金要是退回，如何做会计分录？？？

如果我8月份开始从公户发工资，但是现在公司还有人没交社保和公积金，那我就把交社保和公积金的人的工资从公账走，没交的我就让老板私下转，还有就是有两个人的社保挂在我们公司，我们公司可以做代缴社保吗，到时候让他们每个月转钱到公账，收到时，借：银行存款，贷：其他应付款；扣税时，借：其他应付款，贷：银行存款，您看我之后这样改可以吗，有什么地方不妥吗，会存在风险吗？

老师，您好!我们是民办学校，之前收到财政厅的住房租赁市场发展试点财政专项补助资金，放专户里头了，贷方是其他应付款专项款上级部门拨款。现在想要提取这部分钱用来支付土地局补缴的土地款，请问一下可以直接从这个账户打钱到土地局吗？还是需要我们提取到一般户，再自己转出呢？

找郭老师回复一下。老师 我们公司初建工会的时候 建设资金是由公司自己垫付的 后来工会成立起来后 总工会转了5万的建设基金到工会银行账户，当时我做账是做的，借银行-工会 贷其他应付-工会，后面如果有工会支出，我就做，借 其他应付-工会 贷银行-工会。现在我们公司的公账上收到了上季度的工会经费返还3万多，然后我们把公账上的经费返还又转到了工会账户，可是这样后 我的分录就不平了呀 ，老师 我这分录是对的吗 如果是对的话 像后面公账转工会的时候 其他应付-工会 这个科目就没有余额了呀