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老师，比如我本期需要付对方1万元，他给我开了2万的发票那分录怎么做，多开的票可能下期付的话
2025-06-04 13:48
2025-06-04 13:50
1. 收到发票时 借：成本 / 费用等 1 万（实际金额） 应交税费 — 待认证进项税额（2 万对应税额，若未认证） 预付账款 / 其他应收款 1 万（多开部分） 贷：应付账款 2 万（发票总额） 2. 本期支付 1 万 借：应付账款 1 万 贷：银行存款 1 万 3. 下期处理多开部分 若补付 1 万： 借：应付账款 1 万 贷：银行存款 1 万 （冲销前期挂的 “预付账款 / 其他应收款”） 若协商不补付（需调整）： 借：应付账款 1 万 贷：营业外收入 1 万 （多认证的进项税需转出，若已认证）
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