演示账套

老师您好！这里题帮我解答下吧

2025-06-04 23:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-04 23:08

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-04 23:19

您好，B 公司所有者权益公允价值与账面价值差 200（固定资产），因税法不认公允价值，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债 200*25%=50。调整净利润：B 公司当年净利润 800（均匀实现，下半年 400 ），固定资产半年折旧 200/5/2=20 ，折旧使会计利润减少 20；同时，折旧差异导致递延所得税负债减少20*25%=5 ，所得税费用减少 5、净利润增加 5 。最终调整后净利润 400-20%2B5=385。计算抵销的所有者权益：购买日考虑递延所得税后，B 公司可辨认净资产公允价值2000-50=1950 ；加上调整后净利润 385、其他综合收益 100，抵销金额1950%2B385%2B100=2435。

同学，你好，稍等，老师看下题目。

2021-11-10

资本公积可以转至资本

2023-02-10

1借应收票据904000 贷主营业务收入800000 应交税费应交增值税销项税104000

2023-04-10

1，属于日后调整事项 2，借，以前年度损益调整 200 应交税费增值税 26 贷，应收账款 226 借，库存商品 160 贷，以前年度损益调整 160 借，坏账准备 226*5% 贷，以前年度损益调整 11.3 借，以前年度损益调整 28.7 贷，应交所得税 28.7*25% 盈余公积 28.7*75%*10% 未分配利润 28.7*75%*30% 3，未来分配利润，加 28.7*75%*30% 盈余公积加 28.7*75%*10%

2020-12-25

可以理解成7000万交7个月，6500万交5个月，再加上5个月的租赁

2022-05-21