老师，新入职了家公司，我司主营叉车租赁业务！请问假如租赁出去一台叉车A叉车！如何做分录？

您好，收到租金时：借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额） 按月确认收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 计提叉车折旧： 借：主营业务成本 贷：累计折旧 维修费： 借：主营业务成本 贷：银行存款 保险费：借：管理费用 贷：银行存款

老师保险费是啥意思？？

还有老师计提折旧就是结转主营业务成本了对吧！

您好，公司一般会给这些车上保险的，如果没有就不用写这个分录 是的，

明白了老师，还有计提折旧就是结转主营业务成本对吧

您好，是的，这是跟主营业务收入匹配的

最后一个问题哈！我司生产叉车，对外租赁叉车！生产入库分录是借：库存商品？还是借固定资产呢？

 您好，这部分用于出租的，要记固定资产，因为要折旧作为成本，生产入库时： 借：固定资产  贷：生产成本 计提折旧时： 借：主营业务成本  贷：累计折旧 确认租赁收入时： 借：银行存款 / 预收账款 贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税额）

老师，您说的很细我都明白啦。但是分录是不是不对啊！

不好意思，哪个分录不对呀，我没看出来

收入租金应该是，借：银行存款 贷：预收账款 确认收入是借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税

哦哦，为啥一定要分成2个分录呀

我主要是觉得您的这个分录不太对！所以拆开分录絮叨一下。收到租金，和确认收入是都要确认一遍销项税吗？一遍就行吧？我新上手比较没经验所以有点懵了！