演示账套

员工6月份的社保公司和个人部分要从他的工资里扣掉。他6月没有工资。5月份的工资还未发放。这些分录怎么做？

2025-06-06 11:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-06 11:15

您好，个人部分挂在其他应收款就可以，有工资就直接从工资里面扣掉

快账用户5766 追问 2025-06-06 11:16

那公司部分呢？

齐红老师解答 2025-06-06 11:20

1、企业计提社保时，做如下分录，借：管理费用-社会保险费单位部分）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬-工资（应发数），贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候，借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），贷：银行存款/现金。
这个是分录，你看下