演示账套

我们是农业公司卖萝卜种子，下半年10月份开始育苗，3月份往基地送苗，基地栽种，之后就是公司的人员到基地检查和公司的大棚研究种子，6月底7月初收种子卖种子，这是一个生产周期。月底怎么结转

2025-06-07 19:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-07 19:09

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-07 19:27

您好，育苗期（10月-3月）发生育苗成本时（如种子、人工等）借：生产成本-育苗成本贷：原材料（种子/肥料等）应付职工薪酬（人工）累计折旧（大棚折旧）银行存款（其他费用）月末：成本保留在生产成本-育苗成本，不做结转分录。移栽期（3月）幼苗移栽到基地时借：消耗性生物资产-萝卜幼苗贷：生产成本-育苗成本生长期（4月-6月）发生基地管理成本时（如人工、化肥等）借：消耗性生物资产-萝卜幼苗贷：原材料（化肥/农药等）应付职工薪酬（人工）银行存款（灌溉费等）月末：成本保留在消耗性生物资产，不做结转分录。收获期（7月）种子收获后转入库存商品借：库存商品-萝卜种子贷：消耗性生物资产-萝卜幼苗销售期卖出种子时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品-萝卜种子 2.当年未完工育苗成本留在生产成本-育苗成本，次年移栽时再结转至消耗性生物资产。 3.研发费用单独核算（如借：研发支出，贷：银行存款等），不影响上述生产流程分录。