老师，建安企业差额计税分录怎么做
一、一般计税项目（适用一般纳税人 ） 确认收入 借：应收账款 / 银行存款 （含税总收款 ） 贷：主营业务收入 （不含税收入 ） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额 ）（按全税率计算的税额 ） 支付分包款，差额扣税 取得合规分包发票时： 借：工程施工 — 分包成本 （分包款价税合计 ） 借：应交税费 — 应交增值税（销项税额抵减 ）（分包款 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 贷：银行存款 / 应付账款 （实际支付分包款 ） 二、简易计税项目（一般纳税人简易计税、小规模纳税人 ） 确认收入 借：应收账款 / 银行存款 （含税总收款 ） 贷：主营业务收入 （不含税收入 ） 贷：应交税费 — 简易计税 （按 3% 征收率计算的税额，如含税收入 ÷(1 %2B 3%)×3% ） 支付分包款，差额扣税 取得合规分包发票时： 借：工程施工 — 分包成本 （分包款价税合计 ） 贷：银行存款 / 应付账款 （实际支付分包款 ） 同时，差额抵减税额： 借：应交税费 — 简易计税 （分包款 ÷(1 %2B 3%)×3% ） 贷：工程施工 — 分包成本 （抵减的成本金额 ）
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没有相应的进项可以开销项发票吗
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是的也，老师，你刚才让我把企业所得税清算的三张表，发您
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没有相应的进项可以开销项吗
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你好建筑公司开出工程款发票，然后收到工程款，可以这样记账吗开票借：应收账款贷：预收账款贷：应交税费销项税额收款借：银行存款贷：应收账款月末结账借：预收账款贷：主营业务收入
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不知道怎么拍也老师
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老师这个月 又要交残保金吗
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老师，公司餐厅桌布购买费用能入办公费吗
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老师，我公司有支付宝账号，每天收入自动转入余利宝，设置了科目其他货币资金-支付宝，和其他货币资金-余利宝，每天自动结转至余利宝时，借：其他货币资金-余利宝 贷：其他货币资金-支付宝，这两项现金流应如何选择呀
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老师，我们公司安装监控设备，好几种小设备及耗材及工时。能不能笼统开监控设备一套，不开具体明细行吗
粤公网安备 44030002003870号
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老师，不看成本发票的税点是吗？
就都是3是吗
对的，这个不看成本发票的税点
老师，那什么样的成本发票可以差额
比如说旅游服务的
旅**业的可以 、建筑业你差额纳税你收普票就行
老师，我是建安行业差额计税，哪些成本发票可以差额
材料发票可以吗？是不是就是分包发票和人工发票啊
就是分包的成本发票
材料款不行，劳务派遣的呢
你是专业分包吗？和总包签的合同？
对，我是分包和总包签的
有啥区别吗
专业分包方选简易计税、业务合法、跨区域（或符合本地申报规则 ）且取得合规凭证，就能差额纳税；选一般计税则不行