老师请问：同样的数据手手工账咋和电脑账（快账）在出季报资产负载表对不上数呢？（手工账的货币资金是对的）。建账套时期初数只把其他应收款在贷方余额填到其他应付款。（这里是不是必须从分类）吗？原账上的其他应交款（因为就是房产税和城镇土地使用税填为税金及附加。在出资产负载表：其他应收款和其他应付款应该是零，电脑账也是有余额。是不是在没有填错的基础上不应该对不上吧？谢谢！

老师您说的其他应交款就实现在的其他应付款每天写不可以是啥意思啊我没明白？不应该填入税金及附加吗？，是一般纳税人！

其他应交款有余额，你应该填写到其他应付款里面去 借税金及附加贷，其他应交款他两个都同时填写呀 你光填写都税金及附加，他能平吗？

税金及附加他填写的是本期发生额，他不填写余额，他没有余额

郭老师前会计：凭证是1初日月借：其他应交款（房产）贷：银行存款，月末25日：计提（借）税金及附加：（贷）其他应交款！我建账套跟他相同吗谢谢

相同 你看一下他是当月计提次月支付吧

是月初支付月末计提

那郭老师那我就全部根前会计的填写一致才可以对吧！