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民办非企业企业所得税计提缴纳的期间和分录

2025-06-11 14:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 14:25

计提汇算所得税 借:其他费用-所得税费用 贷:应交税费-所得税 交税             借:应交税费-所得税        贷:银行存款

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快账用户8660 追问 2025-06-11 14:27

是在季度末计提吗

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齐红老师 解答 2025-06-11 14:30

是的,是在季度末计提的哈

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快账用户8660 追问 2025-06-11 14:31

但是民办非企业根据利润计提到其他费用,不是又影响利润了?

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快账用户8660 追问 2025-06-11 14:31

他这个不像普通企业影响的是净利润

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齐红老师 解答 2025-06-11 14:34

那个是影响利润总额了,做季度申报的时候要剔除

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快账用户8660 追问 2025-06-11 14:38

怎么剔除哇

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齐红老师 解答 2025-06-11 14:39

就是利润要加上累计计提的所得税

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快账用户8660 追问 2025-06-11 14:39

申报时候按照计提前的数申报吗?那这样业务活动表和申报表不一致没关系吗

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齐红老师 解答 2025-06-11 14:40

做账和申报是2码事,据实申报就行

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快账用户8660 追问 2025-06-11 14:41

那如果,我季度末没有计提,缴纳的那个月补计提的,那是不是我申报补计提那季度的季报时候还是得减掉这部分

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齐红老师 解答 2025-06-11 14:44

季末没有计提,那么利润还是要加上本年以前季度计提的所得税才是利润总额

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借非限定性净资产 贷应交税费、企业所得税 借、应交税费企业所得税贷,银行存款
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你好,所得税计提和缴纳分录是 借:所得税费用  ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
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