老师，要麻烦帮我理一下这些明细的总科目，这些是交接时对方从财务软件导出的科目余额表，我发的这些没有搞懂总科目是什么？这些税的科目怎么会有余额，我直接懵了

老师，因为我是2022年下半年才开始转会计，之前的账都不太复杂，最多就是几个科目有余额，税就未交增值税或是留底税额，待认证进项税额有余额，工程施工不是月末转到主营业务成本吗？还有余额是什么意思？建筑公司没有仓库，也有库存商品余额，那材料不是在成本里吗？如果做库存商品，没有领用环节，库存就一直都在了，库存商品100多万是什么东西？

工程施工余额：未完工项目的累计成本，完工后结转，正常现象。 库存商品异常：核查是否材料采购误入账、未暂估或已用未结转，需调账至成本或处理虚假余额。 税务科目：未交增值税正常应缴，留抵和待认证进项税为未抵扣或未认证状态，属正常。

那我发给您的这个表4月完了，怎么有进项税额借方198万，已交税金借方293.14，减免税款280，转出未交增值税借方负500255.06，销项税额贷方154万，未交增值税贷方54826.55，应交所得税贷方31689.10，应交城市维护建设税贷方2465.74，应交个人所得税贷方负2635.36，应交教育费附加和地方教育费附加贷方也有余额，应交印花税贷方负数67.09，预缴增值税贷方94658.58，预交企业所得税贷方770.61这些余额分别是什么意思？

是不是之前有待认证的这个月认证了

5月账还没有做，也没有待认证余额，就算是认证了转入进项，月末不是进项和销项都没有余额，已经转人转出未交增值税，转出未交增值税不是又转到未交增值税吗？我上面的那些余额我没有搞懂，应交的三个附加税是应该是计提的，预缴增值税预缴完不是已经冲抵未交增值税了吗?

你这个不是四月发生的借方发生额吗

是4月的，4月不是完了要结转吗？

老师，增值税不是每个月抵损益结转之前都要结转吗？

是的 你勾选了才可以结转

我问的是上面那些科目有余额是不是错误的，销项，进项，转出未交增值税，预缴增值税，还有待抵扣进项税和减免税款都是从来不结转导致最后就那么多余额挂着，这个怎么消除