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老师:赠送库存商品走什么科目?

2025-06-11 15:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 15:14

借:销售费用-业务招待费 贷:库存商品 增值税-销项税

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快账用户5548 追问 2025-06-11 15:15

老师:我都申报无票收入了,税都缴完了,是不是得走收入啊?

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齐红老师 解答 2025-06-11 15:19

那个是视同销售,不做收入

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快账用户5548 追问 2025-06-11 15:26

老师:更改了去12月的账,走了一笔无票收入,去年的报表和所得税汇算表都申报完了,怎么更改过来,调账吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 15:30

你做了销售收入同时结转了成本,没事的,不管了

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快账用户5548 追问 2025-06-11 15:37

老师:我销售收入和成本不是一个价,当时按销售个人处理的,那我就得走现金吧?那相应的报表账等都得改吧?

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齐红老师 解答 2025-06-11 15:38

借方就是销售费用,不是走现金

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快账用户5548 追问 2025-06-11 15:42

老师:我实际是赠送的,但我价钱比实际成本高了一点行吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 15:42

销售费用就是不含税买价加计算的销项税

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快账用户5548 追问 2025-06-11 15:51

老师:比如我开的发票价税合计是10200,收入是9026.55,销项税是:1173.45,成本是8500,老师:能给我做一下分录吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 15:56

借:销售费用-业务招待费10200 贷:主营业务收入9026.55   应交税费—应交增值税(销项税额)1173.45 借:主业务成本8500 贷:库存商品8500

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快账用户5548 追问 2025-06-11 15:58

老师:那我销售费用比实际成本高了,那叫赠送吗?高了好像是销售似的?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:01

你做了视同销售就是那样做分录

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快账用户5548 追问 2025-06-11 16:13

借:销售费用:9673.55(8500+1173.45) 现金:526.55 贷:主营业务收入:9026.55 应交税金:1173.45 借:主营业务成本8500 贷:库存商品8500 老师:这样做行吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:14

不是,要按销售价计算销项税的

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快账用户5548 追问 2025-06-11 16:21

老师:那我赠送了比实际成本高了一点按照你那个分录可以吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:21

是的,就是按我说那个做账

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快账用户5548 追问 2025-06-11 16:23

老师:报表都得改过来吧?

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:24

是的,以前的账有错误就得改,然后重新申报

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借:销售费用-业务招待费 贷:库存商品 增值税-销项税
2025-06-11
你好 借 营业外支出 贷库存商品 应交税费 
2021-06-15
你好,展示和一般做周转材料里面临用的时候一块转到主营业务成本就行。
2024-09-04
赠送给客户时, 借:营业费用(赠品), 贷库存商品
2020-09-08
你好,借库存商品,贷营业外收入,然后出库的话要看你用到哪里去了。
2024-11-29
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