老师：赠送库存商品走什么科目？

老师：我都申报无票收入了，税都缴完了，是不是得走收入啊？

那个是视同销售，不做收入

老师：更改了去12月的账，走了一笔无票收入，去年的报表和所得税汇算表都申报完了，怎么更改过来，调账吗？

你做了销售收入同时结转了成本，没事的，不管了

老师：我销售收入和成本不是一个价，当时按销售个人处理的，那我就得走现金吧？那相应的报表账等都得改吧？

借方就是销售费用，不是走现金

老师：我实际是赠送的，但我价钱比实际成本高了一点行吗？

销售费用就是不含税买价加计算的销项税

老师：比如我开的发票价税合计是10200，收入是9026.55，销项税是：1173.45，成本是8500，老师：能给我做一下分录吗？

借：销售费用-业务招待费10200 贷：主营业务收入9026.55   应交税费—应交增值税（销项税额）1173.45 借：主业务成本8500 贷：库存商品8500

老师：那我销售费用比实际成本高了，那叫赠送吗？高了好像是销售似的？

你做了视同销售就是那样做分录

借：销售费用：9673.55（8500+1173.45） 现金：526.55 贷：主营业务收入：9026.55 应交税金：1173.45 借：主营业务成本8500 贷：库存商品8500 老师：这样做行吗？

不是，要按销售价计算销项税的

老师：那我赠送了比实际成本高了一点按照你那个分录可以吗？

是的，就是按我说那个做账

老师：报表都得改过来吧？