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老师,我公司是纯出口商贸公司,上月5月份出口一张报关单 ,没有开出口销售发票,报关单上第一个货物是应税商品,不免税,视同内销,其他品名的货物是免税的,采购环节,应税商品取得是专票,其他商品取得是小规模纳税人普票,帮我看下,我填的这个报表对吗,应税商品和免税商品都填在未开票收入那里对吗,应税填在13%那里第一行,免税填在免税18行,初次操作,不太会

老师,我公司是纯出口商贸公司,上月5月份出口一张报关单 ,没有开出口销售发票,报关单上第一个货物是应税商品,不免税,视同内销,其他品名的货物是免税的,采购环节,应税商品取得是专票,其他商品取得是小规模纳税人普票,帮我看下,我填的这个报表对吗,应税商品和免税商品都填在未开票收入那里对吗,应税填在13%那里第一行,免税填在免税18行,初次操作,不太会
老师,我公司是纯出口商贸公司,上月5月份出口一张报关单 ,没有开出口销售发票,报关单上第一个货物是应税商品,不免税,视同内销,其他品名的货物是免税的,采购环节,应税商品取得是专票,其他商品取得是小规模纳税人普票,帮我看下,我填的这个报表对吗,应税商品和免税商品都填在未开票收入那里对吗,应税填在13%那里第一行,免税填在免税18行,初次操作,不太会
老师,我公司是纯出口商贸公司,上月5月份出口一张报关单 ,没有开出口销售发票,报关单上第一个货物是应税商品,不免税,视同内销,其他品名的货物是免税的,采购环节,应税商品取得是专票,其他商品取得是小规模纳税人普票,帮我看下,我填的这个报表对吗,应税商品和免税商品都填在未开票收入那里对吗,应税填在13%那里第一行,免税填在免税18行,初次操作,不太会
2025-06-11 16:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 16:12

收入填报: 应税商品(视同内销)填 “未开票收入 - 13% 税率行” ,逻辑对; 免税商品填 “免税销售额 - 第 18 行(出口免税)” ,方向对。 补充提醒: 核对专票进项能否抵扣(应税商品专票可抵)、补全申报表数据; 留存报关单、发票等单证,和主管税局确认当地免税备案要求,确保合规 。

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快账用户6932 追问 2025-06-11 16:16

应税商品,进项发票已经勾选抵扣,在附表二已经带出来数据了,免税的销售额需要手动填写在:增值税减免税申报明细表:出口免税栏里面对吗,一共5张表

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:27

同学你好 对的 是这样的

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快账用户6932 追问 2025-06-11 16:34

老师,还有疑问,比如下图报关单我红色圈住的美元,正常应该是:2692.71美元*7.2008汇率,但是S局系统带出来的是按取整的美元2693美元折算出来的,我如果按S局给出的金额申报,但是下面免税的,我也是按美元四舍五入来折算吗,还是只五入,不四舍,有差额

老师,还有疑问,比如下图报关单我红色圈住的美元,正常应该是:2692.71美元*7.2008汇率,但是S局系统带出来的是按取整的美元2693美元折算出来的,我如果按S局给出的金额申报,但是下面免税的,我也是按美元四舍五入来折算吗,还是只五入,不四舍,有差额
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快账用户6932 追问 2025-06-11 16:35

因为税局只给出了应税的数据,没有给免税的数据,所以不知道应该参考哪一个

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齐红老师 解答 2025-06-11 16:41

按报关单真实美元数(别管系统取整 )和正确汇率折算,免税也这么做,差异就备注说明

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快账用户6932 追问 2025-06-11 16:58

那本月还需要补开出口发票吗,如果补开的话,6月份是没有其他出口计划的,开了发票,报表到时候怎么报

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:01

同学你好 按开的发票来报哦 开了就报增值税申报表 填写在免抵退收入栏

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快账用户6932 追问 2025-06-11 17:50

不太明白 老师,我是这样理解 我在报表填了数据,数据是上月5月份未开票收入的金额,如果本月应税收入和免税收入都补开了发票,发票金额而且和申报的数据一样,是不是就是未开票收入的数据填负数冲掉,全部调到开票收入对应的栏里

不太明白
老师,我是这样理解
我在报表填了数据,数据是上月5月份未开票收入的金额,如果本月应税收入和免税收入都补开了发票,发票金额而且和申报的数据一样,是不是就是未开票收入的数据填负数冲掉,全部调到开票收入对应的栏里
不太明白
老师,我是这样理解
我在报表填了数据,数据是上月5月份未开票收入的金额,如果本月应税收入和免税收入都补开了发票,发票金额而且和申报的数据一样,是不是就是未开票收入的数据填负数冲掉,全部调到开票收入对应的栏里
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齐红老师 解答 2025-06-11 17:55

对的,就是这样申报的

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快账用户6932 追问 2025-06-11 17:58

出口发票是必须开吗 还是看税局要求,或者给的是普票还是专票 我之前有个会计,我看她去年做的账,好像只开了免税的商品普票,没有开视同内销应税商品

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齐红老师 解答 2025-06-11 18:00

对的,不开发票也得有形式发票的

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同学你好,问题是什么
2023-05-26
您好,同学,很高兴回答您的问题!
2023-05-26
您好,这个的话,是扣掉。扣掉这10万就可以的这个
2024-04-19
一、销售收入确认方式 跨境电商销售日用小商品,按照亚马逊直接提现到公户(人民币)的数据确认销售收入有一定合理性,但不完全准确。销售收入的确认应根据企业会计准则和税法规定,一般在商品控制权转移给客户时确认收入,对于跨境电商,可能在商品发出并符合收入确认条件时确认,而不仅仅依据提现数据。 二、小规模纳税人免税与上游发票关系 如果是小规模纳税人,申请免税与上游发票有一定关系。虽然小规模纳税人享受出口免税政策,但如果没有上游发票,可能在税务核查时面临一定风险。税务机关可能要求企业提供相关的进货凭证等资料以证明业务的真实性。没有发票可能影响税务机关对业务真实性的判断,从而可能影响免税政策的享受。 三、一般纳税人退税问题 如果是一般纳税人,上游取得进项专票且与报关单完全一致,申请退税并不是直接按照进项票的进项税额退税。出口退税的计算较为复杂,一般是根据出口货物的退税率以及出口货物的离岸价等因素计算。公式通常为:应退税额 = 增值税退(免)税计税依据 × 出口货物退税率。同时,税务机关会对企业的出口业务进行严格审核,确保业务真实、合法、合规。
2024-09-14
第一个问题:一般情况下,生产性企业出库货物在填写报关单时需要提供产品对应的增值税进项发票。对于进的原材料,要求进项发票和报关单和销售发货一致。这是为了确保货物的真实性、合法性和一致性。 第二个问题:销项发票的税率需要根据具体情况而定。如果企业是一般纳税人,可以开具13%税率的销项发票。如果企业是小规模纳税人或个体工商户,可以开具3%税率的销项发票。当然,如果企业享受税收优惠政策,如出口退税等,则可能开具0税率的销项发票。 第三个问题:是的,存在留抵税额的情况下,企业可以申请退税。不过,不是所有的出口货物都可以免抵退税,需要符合相关条件和规定。具体的税务文件可以参考国家税务总局发布的《出口货物退(免)税管理办法》等相关文件。
2023-11-17
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