收入填报: 应税商品(视同内销)填 “未开票收入 - 13% 税率行” ,逻辑对; 免税商品填 “免税销售额 - 第 18 行(出口免税)” ,方向对。 补充提醒: 核对专票进项能否抵扣(应税商品专票可抵)、补全申报表数据; 留存报关单、发票等单证,和主管税局确认当地免税备案要求,确保合规 。
公司是具有进出四经营权的生产企业,出口产品买行"先、抵、退“方法,记账本位币为人民市,对外市交易采用交易昌即期汇率折算。销售和外购货物的增值稅稅率为13%,退税率19%,该厂20x2年有关业务如下一月份(1)报关离境出口商品,FOB:USD35万元,汇率:5.2(2)内销商品销售额:500万元(3)外购货物取得的增值税专用发票上汪明的价款550万元,货物已验收入库(4)将自产产品用于对外投资,折合销售额20万元(5)期初"应交税费—应交增值税“借方余额8万元二月份(1)报关离境出口商品,FOB:USD30万元,汇率:5.35(2)内销商品销售额:500万元(3)外购货物取得的增值税专用发票上注明的价款330万元,货物己验收入库(4)本月工程外购货物成本20万元,取得增值税专用发票。要求:计算出一月和二月的以下数据值本期内销销项税额全部进项税额免抵退税不得允征抵扣税额木期可抵扣进项税额上期留抵税额木期应纳税额允抵退税额应退税额允抵税额布期留抵税额
ABC公司是具有进出四经营权的生产企业,出口产品买行"先、抵、退“方法,记账本位币为人民市,对外市交易采用交易昌即期汇率折算。销售和外购货物的增值稅稅率为13%,退税率19%,该厂20x2年有关业务如下。一月份:(1)报关离境出口商品,FOB:USD35万元,汇率:5.2。(2)内销商品销售额:500万元。(3)外购货物取得的增值税专用发票上汪明的价款550万元,货物已验收入库。(4)将自产产品用于对外投资,折合销售额20万元。(5)期初"应交税费—应交增值税“借方余额8万元。二月份:(1)报关离境出口商品,FOB:USD30万元,汇率:5.35。(2)内销商品销售额:500万元。(3)外购货物取得的增值税专用发票上注明的价款330万元,货物己验收入库。(4)本月工程外购货物成本20万元,取得增值税专用发票。要求计算出一月份和二月份的:本期内销销项税额。全部进项税额。免抵退税不得允征抵扣税额。木期可抵扣进项税额。上期留抵税额。木期应纳税额。允抵退税额。应退税额。允抵税额。本期留抵税额。
1、某商贸公司为增值税一般纳税人,从事商品批发兼营零售业务,所销售的商品增值税率均为13%;该公司2019年5月初增值税留抵税额为7 280元。当月有关业务如下: (1)从小规模纳税企业购进一批商品,取得普通发票注明价款为18.54万元。 (2)购进一批商品,取得增值税专用发票注明含税价33.9万元,增值税率13%。 (3)购入一辆运输用卡车,取得增值税专用发票注明增值税额1.95万元,已投入运营。 (4)当月批发销售商品一批,开具的增值税专用发票注明不含税销售额80万元;零售商品取得含税销售额33.9万元。 (5)以旧换新方式销售商品500件,实际取得含税销售额14.9万元(已抵旧商品价每件50元);采用折扣方式销售商品一批,不含税销售额20万元,给予折扣10%,开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。 (6)当月销售货物共收取客户包装物押金15 000元,且单独记账核算。 企业可抵扣的增值税专用发票在当月均已通过认证。 要求:1. 计算该商贸公司5月应缴纳的增值税税额。 2. 对以上业务作出相关会计处理。
某商贸公司为增值税一般纳税人,从事商品批发兼营零售业务,所销售的商品增值税率均为13%;该公司2019年5月初增值税留抵税额为7 280元。当月有关业务如下: (1)从小规模纳税企业购进一批商品,取得普通发票注明价款为18.54万元。 (2)购进一批商品,取得增值税专用发票注明含税价33.9万元,增值税率13%。 (3)购入一辆运输用卡车,取得增值税专用发票注明增值税额1.95万元,已投入运营。 (4)当月批发销售商品一批,开具的增值税专用发票注明不含税销售额80万元;零售商品取得含税销售额33.9万元。 (5)以旧换新方式销售商品500件,实际取得含税销售额14.9万元(已抵旧商品价每件50元);采用折扣方式销售商品一批,不含税销售额20万元,给予折扣10%,开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。 (6)当月销售货物共收取客户包装物押金15 000元,且单独记账核算。 企业可抵扣的增值税专用发票在当月均已通过认证。 要求:1. 计算该商贸公司5月应缴纳的增值税税额。 2. 对以上业务作出相关会计处理。
ABC公司是具有进出口经营权的生产企业,出 口产品实行"免、抵、退"方法,记账本位币为人 民币,对外币交易采用交易日即期汇率折算。销 售和外购货物的增值税税率为13%,退税率9%, 该厂 20X年有关业务如下: 一月份: (1)报关离境出口商品,FOB:USD35万元,汇 率:5.2 (2)内销商品销售额:500万元 (3)外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款 550万元,货物已验收入库 (4)将自产产品用于对外投资,折合销售额20 万元 (5)期初"应交税费-应交增值税"借方余额8万元 二月份: (1)报关离境出口商品,FOB:USD30万元,汇 率:5.35 (2)内销商品销售额:500万元 (3)外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款330万元,货物已验收入库 (4)本月工程外购货物成本 20万元,取得增值 税专用发票 三月份: (1)报关离境出口商品,FOB:USD40万元,汇 率5.40 (2)内销商品销售额:300万元 (3)外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款 400万元,货物已验收入库
你好老师,我企业的经营范围内有非金属矿及制品销售,电子税务局开发票时,可以开水泥和砂石料吗?
老师 请教一下,去税务局打清税证明需要带什么资料?
老师,请问375题怎么解答
建筑施工企业,我的挂靠公司,现在被挂靠公司说,劳务这块让我们只提供工资表,他们申报个税,不开劳务发票给他们,那么我们只能做成本,就不能抵扣3点,那是开票划算还是申报工资划算
老师您好,学校里面的机器拆除,废旧物品回收,属于哪个行业,
老师,请教你个问题,买了一台设备36万要开发票的话收1万多的税点,,现在我们不是自产自销吗,你说要为了省那1万多不用发票吗
我们公司参与了一个实践基地的运营,现在要在金蝶内账上记录运营成本,怎么设置这个科目能区分开呢
电子退税金额怎么查的到退的哪笔税呢?
投资款73000元申报印花税,错填75000元,并已缴纳税款,现在更正申报如何操作?!谢谢!
税率1%的普通发票入帐是含1%税率入还是按除去1%的税率入帐
应税商品,进项发票已经勾选抵扣,在附表二已经带出来数据了,免税的销售额需要手动填写在:增值税减免税申报明细表:出口免税栏里面对吗,一共5张表
同学你好 对的 是这样的
老师,还有疑问,比如下图报关单我红色圈住的美元,正常应该是:2692.71美元*7.2008汇率,但是S局系统带出来的是按取整的美元2693美元折算出来的,我如果按S局给出的金额申报,但是下面免税的,我也是按美元四舍五入来折算吗,还是只五入,不四舍,有差额
因为税局只给出了应税的数据,没有给免税的数据,所以不知道应该参考哪一个
按报关单真实美元数(别管系统取整 )和正确汇率折算,免税也这么做,差异就备注说明
那本月还需要补开出口发票吗,如果补开的话,6月份是没有其他出口计划的,开了发票,报表到时候怎么报
同学你好 按开的发票来报哦 开了就报增值税申报表 填写在免抵退收入栏
不太明白 老师,我是这样理解 我在报表填了数据,数据是上月5月份未开票收入的金额,如果本月应税收入和免税收入都补开了发票,发票金额而且和申报的数据一样,是不是就是未开票收入的数据填负数冲掉,全部调到开票收入对应的栏里
对的,就是这样申报的
出口发票是必须开吗 还是看税局要求,或者给的是普票还是专票 我之前有个会计,我看她去年做的账,好像只开了免税的商品普票,没有开视同内销应税商品
对的,不开发票也得有形式发票的