你好,是的税法一次性扣除。会计正常提折旧。注意企业所得税纳税申报表填写。 固定资产500万元以下一次性扣除的纳税申报表填写需区分预缴申报和年度汇算清缴,重点体现在《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)和《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中。具体填写需注意税收折旧与会计折旧差异、纳税调整金额计算及留存备查资料准备。 预缴申报填写方法 申报表选择:季度预缴时需填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(A200000)及《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)。1 填表步骤: 在A201020表第2行“一次性扣除”下选择“500万元以下设备器具一次性扣除”; 填写资产原值(第1列)、会计折旧额(第2列)、税收一般折旧额(第3列,按税法最低年限计算1个月折旧)、税收折旧额(第4列,即资产原值); 系统自动生成纳税调减金额(第5列=第4列-第2列),同步至A200000表第6行。
固定资产增加,500万以下的可以一次性加速折旧,税法上是可以一次性扣除,会计上不可以,我看到季度预缴所得税的时候有5月份加入,6月折旧了但是刚好6月要填预缴所得税,那表里面固定资产调减了,但是到了7 8月份的时候不是还要固定资产折旧吗,计入管理费用,这样不是所得税费又减少了吗,做重复了诶?
低于100万的固定资产根据税法可以一次性计入费用,在年度企业所得税申报时扣除。请问税法是可以扣除,但是会计做账上面还是要当月购买的次月计提,这样每月计提和税法就不一致。最好就每月计提,不一次扣除。
老师,您好,小于500万的固定资产,企业所得税报表上可以一次性记入成本费用,那账务处理中,还需要按月计提折旧吗?还是也可以一次性提完折旧
请问下资产加速折旧、摊销表的固定资产一次性扣除是什么意思? 我们公司在2022年期间购入了多台电脑,总价值在500万以下,入的固定资产,这个在申报企业所得税时可以填这个固定资产一次性扣除的明细表吗?
老师,我公司是运输行业,报企业所得税的时候可以一次性加计扣除,我入账可以直接入成本或者费用科目吗,就不从固定资产走了
老师,商铺是个人的,每月开具15000租金发票,需要缴税纳个人所得税和房产租赁税多少?
老师,有没有出口二手车的报关单,可以看看吗
老师,工资计算以21.75工作日来算日工资。那带薪的节假日比如25年13天,10月3天法定日,那10月员工只上到13日。10月计算工资=工资总额/21.75✖️(法定工作日18天➕3天)✖️(她工作日4天➕3天)?
老师,我做工资的时候比如员工这个月5000,他有做坏产品扣款200元,我这样怎么做工资表?
老师,请问车辆保险费开票有免税的吗?,这是什么明细的?还有开票税率为6%是为什么?
老师,咨询一下我公司投资别的公司,得到了一笔企业分红,他们公司是小微企业,企业所得税5%征收的,那我们公司收到这笔分红以后还需要补缴20%的企业所得税吗?我们企业所得税征收比例是20%,还有就是法人及股东想要分红这笔款的话需要缴纳个人所得税吗?
我想问一下,合同签订的是工程合同,内容是包含110万的中央空调辅材采购,材料制作,管道施工,配电等等工序,但开发票只能开建筑服务.安装服务,这样的发票可以收吗?
老师,请问我们公司开具的简易征收的专票,对方能不能抵扣
作废的发票还用记账吗
工资表签字因为员工离职了,可以让别的同事代签吗?
老师,我首先想问,那么税法都同意我一次性入费用?为什么会计上不能直接全部入费用就行了?税法都同意了
会计有自己的记账原则,要反应经济实质,满足固定资产特征的就应该计入固定资产。 税法是国家政策需要实时调整的。
系统自动生成纳税调减金额,老师我想问一下这个纳税调减,是啥意思?是固定资产整个都做成费用了,然后利润总额减少,对不?
是的,税务系统在会计利润的基础上纳税调减,这里存在税会差异。