你好,是的税法一次性扣除。会计正常提折旧。注意企业所得税纳税申报表填写。 固定资产500万元以下一次性扣除的纳税申报表填写需区分预缴申报和年度汇算清缴,重点体现在《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)和《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中。具体填写需注意税收折旧与会计折旧差异、纳税调整金额计算及留存备查资料准备。 预缴申报填写方法 申报表选择:季度预缴时需填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(A200000)及《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)。1 填表步骤: 在A201020表第2行“一次性扣除”下选择“500万元以下设备器具一次性扣除”; 填写资产原值(第1列)、会计折旧额(第2列)、税收一般折旧额(第3列,按税法最低年限计算1个月折旧)、税收折旧额(第4列,即资产原值); 系统自动生成纳税调减金额(第5列=第4列-第2列),同步至A200000表第6行。
固定资产增加,500万以下的可以一次性加速折旧,税法上是可以一次性扣除,会计上不可以,我看到季度预缴所得税的时候有5月份加入,6月折旧了但是刚好6月要填预缴所得税,那表里面固定资产调减了,但是到了7 8月份的时候不是还要固定资产折旧吗,计入管理费用,这样不是所得税费又减少了吗,做重复了诶?
低于100万的固定资产根据税法可以一次性计入费用,在年度企业所得税申报时扣除。请问税法是可以扣除,但是会计做账上面还是要当月购买的次月计提,这样每月计提和税法就不一致。最好就每月计提,不一次扣除。
老师,您好,小于500万的固定资产,企业所得税报表上可以一次性记入成本费用,那账务处理中,还需要按月计提折旧吗?还是也可以一次性提完折旧
请问下资产加速折旧、摊销表的固定资产一次性扣除是什么意思? 我们公司在2022年期间购入了多台电脑,总价值在500万以下,入的固定资产,这个在申报企业所得税时可以填这个固定资产一次性扣除的明细表吗?
老师,我公司是运输行业,报企业所得税的时候可以一次性加计扣除,我入账可以直接入成本或者费用科目吗,就不从固定资产走了
统计平台报的数据,1-5月利润总额低于1-4月的,因4月为预估数偏高,应该怎么解释合适?
从关联公司购买一批生产设备,需要做哪些尽调,如何知道那些资产有没有被抵押?在哪里查?
老师好,会计封面要盖公章吗?凭证包角需要改会计私章吗
老师好!请教您,公司注销后,公司的银行基本户如果不去办理注销,时间长了是否会自动注销呢?谢谢老师!
.目的:练习企业所得税的计算。2.资料:某工业企业为居民企业,202x年度发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。3.要求:计算该企业202x年应纳的企业所得税。
地址变更,在电子税务局上面没有先变更主管税务机关,直接操作了了变更退税机关,这个有影响吗
老师,个人代开一个3300,的和2万9的发票上多少税
想问下老师这个第一行,养老保险缴费基数怎么算,之前问的老师是说按当年的工资标准比如一个员工的缴费基数就是1*4227*12/月=50724,这个50724就是一个人缴费基数,是这样算的吗?
统计云平台B203表财务月报,上月预估的数据比本月实际出的报表数还高,提交审核时需说明原因?这个应该怎么解释合适呢?
老师我在代账公司上班,和客户要银行回单和流水,客户闲麻烦,不当回事,这种情况得怎么和客户沟
老师,我首先想问,那么税法都同意我一次性入费用?为什么会计上不能直接全部入费用就行了?税法都同意了
会计有自己的记账原则,要反应经济实质,满足固定资产特征的就应该计入固定资产。 税法是国家政策需要实时调整的。
系统自动生成纳税调减金额,老师我想问一下这个纳税调减,是啥意思?是固定资产整个都做成费用了,然后利润总额减少,对不?