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老师,这道题怎么做?

老师,这道题怎么做?
2025-06-17 22:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-17 22:43

勤奋的小精灵,晚上好呀!我先看看题

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齐红老师 解答 2025-06-17 22:57

咱一步一步的计算哈,先看题干可以得知:本期的递延所得税资产发生额=150-120=30,递延所得税负债发生额=0-20=-20

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齐红老师 解答 2025-06-17 22:58

特殊业务1,长期持有不影响递延

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齐红老师 解答 2025-06-17 23:07

特殊业务2,其他债权投资公允价值,税法不认,税会差异,确认递延所得税负债=120*0.25=30

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齐红老师 解答 2025-06-17 23:37

递延所得税费用=递延所得税负债的增加-递延所得税资产增加=(-20-30)-30=-80

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齐红老师 解答 2025-06-17 23:50

确认的应纳税所得额=800+30/0.25-(-20/0.25-120)-40=1080

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齐红老师 解答 2025-06-17 23:51

确认所得税费用=当期应交所得税+递延所得税费用=1080*0.25-80=190

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尊敬的学员您好!是D不对,不是应当,对于会计出差如果有才需要了解。
2023-06-06
你好,没有看到题目,请发题目,看看能否帮你解决问题
2021-12-17
好的,稍等会尽快解答的。
2021-07-21
你好 利润总额=30万%2B2万—21万—1万—1万—2万—0.4万—0.5万%2B0.5万—0.6万 所得税费用=(30万%2B2万—21万—1万—1万—2万—0.4万—0.5万%2B0.5万—0.6万)*25% 净利润=(30万%2B2万—21万—1万—1万—2万—0.4万—0.5万%2B0.5万—0.6万)*(1—25%)
2022-12-25
同学你好,这个问题老师正在处理中。
2022-12-14
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职称:注册会计师,税务师

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