老师早安！请教您一下： 1.像去年的有些费用未取到发票，汇算清缴时已将这部分拿出，请问账务上应该如何处理列？ 2.汇算清缴有退税请问账务如何处理？ 谢谢！

好的，谢谢!就是预付款，但是后面前端一直要不回发票。

已经收到货，只是发票没取得，还是正常做库存商品，结转销售成本，只是需要具备前3个手续才能税前扣除

员工报销物流费，费用已支出但是后期一直未取到发票，谢谢！

那个还是要根据业务单据做费用，只是需要具备前3个手续才能税前扣除

汇算清时这部分已调增，请问账务上应该如何处理？谢谢

不需要做账处理的哈，那个本身就已经支付

往来没平啊？这个是不是要处理？

没有做费用，那为啥你纳税调增呢？

那往来这部分然后处理？就是没有收到发票，审计让调增

支付费用当年做账就直接这样做，汇算的时候纳税调增 借：成本费用 贷：银行存款

我们汇算清缴是5月申报的，那这部分如何账务处理？借：以前年度损益调整，贷：应付费用-个人？

你现在直接 借：利润分配-未分配利润，贷：应付费用-个人 已经能查询到注销，那个就可以税前扣除

老师，没太明白，查询到注销？为什么是借：利润分配？谢谢

意思是现在要转入利润分配-未分配利润，修改支付当年的报表，重新做汇算。提供前边说的依据才能税前扣除

但是我这个未开票并未税前扣除，如果是在当年应该是入营业外支出，现在汇算清缴我就不太确定应该是入什么科目？谢谢

按正常取得发票当时应该计入什么科目就做什么科目？ 公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前三条必备

现在对方就是不提供发票，所以才说当年应该入营业外支出，但是汇算清缴如何做账咧？谢谢

意思是说视同能取得发票正常调整当年的报表，你要税前扣除就更正当年的汇算清缴。不税前扣除就直接做借：利润分配-未分配利润，贷：应付费用-个人这个分录，调整了就完事