Q
请教老师：如果网络推广费要到九月才到期，但是由于优惠活动这个月由股东垫付。那么分录是这样吗：借，预付账款；贷，其他应付款。待九月再冲回，分录：借，其他应付款；贷，银行存款。 另外去年网络推广至今年9月，但估计有推广币余额产生(根据平台要求，余额打八折，有效期可延续3个月)，分录需要做吗？要做的话怎么做？ 还有就是从新套餐9月开始如果把旧的推广币用完了，再充值，这个分录怎么做？是划归管理费用和银行存款吗？谢过
2025-06-20 13:38
2025-06-20 13:39
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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好的，不用着急
您好，1.股东垫付跨期推广费（受益期至 9 月）本月垫付： 借：预付账款 — 网络推广费 贷：其他应付款 —某 股东 9 月处理： 借：销售费用 — 网络推广费 贷：预付账款 — 网络推广费 借：其他应付款 —某 股东 贷：银行存款 2.去年推广币余额（八折延续）调整八折价值： 借：销售费用 — 网络推广费（差额） 贷：预付账款 — 推广币 消耗时： 借：销售费用 — 网络推广费 贷：预付账款 — 推广币 3.新套餐推广币充值 时： 借：预付账款 — 推广币 贷：银行存款 消耗时： 借：销售费用 — 网络推广费 贷：预付账款 — 推广币
好的，感谢回答
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