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食品生产企业的税负是多少？

2025-06-21 09:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-21 09:13

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-21 09:16

您好，以下只能参考哈，各地同行的数据在专管员那里，不公布的增值税上一般人：税负率通常1%-3%（因进项抵扣差异）：农副食品加工（如粮食、肉类加工）：原料多为农产品，进项抵扣充分，税负率1%-2.5%；食品制造（如饮料、烘焙）：包装材料等进项抵扣较少，税负率2%-3%（极少超过 3%）。小规模：征收率 3%（2023-2027 年优惠减按 1%），季度销售额小于等于30 万元可免征，实际税负更低。 2.企业所得税上小型微利企业（年利润小于等于300 万元）：税负率5%；综合税负率约0.5%-2%（仅当利润规模较小且充分享受优惠时）。一般企业（无优惠）：税率 25%，如果成本费用抵扣充足，实际税负率可能达5%-10%（如高人工、研发投入企业）。 3.影响的有增值税：进项抵扣充分性（农产品收购发票、设备采购等）；企业所得税：利润规模、小型微利企业资格、成本费用抵扣力度。