演示账套

老师，销售退货月底结转本年利润的分录怎么写呢。

2025-06-22 15:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-22 15:49

你好销售退货，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目冲销结转的成本，借：库存商品，贷：主营业务成本把损益类科目结转到本年利润，借：主营业务成本，本年利润，贷：主营业务收入

快账用户8436 追问 2025-06-22 16:15

老师，正常结转收入和成本到本年利润的分录是借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本，老师退货的话写分录也是这样吗，退货录入分录是负数，借：应收账款（负数，）贷：主营业务收入（负数)应交税费-应交增值税（负数)，冲成本借：主营业务成本（负数），贷：库存商品（负数），老师象录入负数这种情况怎么结转本年利润呢。

齐红老师解答 2025-06-22 16:19

你好，是这样的。如果汇总一起，就是我之前回复的那样如果单独结转，分录是（金额都是正数）借：本年利润，贷：主营业务收入借：主营业务成本，贷：本年利润

快账用户8436 追问 2025-06-22 16:24

老师象我录入负数的话结转本年利润分录应该怎么写呢。

齐红老师解答 2025-06-22 16:34

你好，不管你是录入收入贷方负数，还是收入的借方正数，都是我上面那样的结转分录啊