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老师,个人反向开票要预缴百分之0.5的经营所得税,那么在经营所得汇算清缴的时候是需要补税呢,还是退税呢?

2025-06-24 07:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-24 07:56

对于年销售额不超过500万元(不含增值税)的出售者,如果无法获取完整、准确的成本费用资料,不能正确计算年应纳税所得额,主管税务机关可以采用核定应税所得率方式进行征收,通常参照商业行业的应税所得率为5%‌1。例如,某自然人出售者2024年反向开票金额30万元,预缴税款1500元。在办理汇算清缴时,由于无法提供完整准确的成本费用资料,主管税务机关采用5%的应税所得率进行核定征收,计算出的全年应纳税额为750元。由于

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快账用户9751 追问 2025-06-24 07:59

也就是说是我们给他反向开票的时候,除了给他申报增值税,还给他申报个人经营所得的,按照百分之0.5的预缴个人所得税,那么这个百分之0.5是税务局给他核定的税率,对吗?那么第二年给他汇算清缴的时候,也就不会存在多退少补的情况了,对吗?

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齐红老师 解答 2025-06-24 08:02

你好 对的 是这么做的

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对于年销售额不超过500万元(不含增值税)的出售者,如果无法获取完整、准确的成本费用资料,不能正确计算年应纳税所得额,主管税务机关可以采用核定应税所得率方式进行征收,通常参照商业行业的应税所得率为5%‌1。例如,某自然人出售者2024年反向开票金额30万元,预缴税款1500元。在办理汇算清缴时,由于无法提供完整准确的成本费用资料,主管税务机关采用5%的应税所得率进行核定征收,计算出的全年应纳税额为750元。由于
2025-06-24
你好,不会的,这个不需要汇算清缴
2024-05-27
您好,这个的话是可以填自己的,这个
2024-05-26
需要的 他有一个其他生产经营B表
2025-05-09
你好 借所得税费用,贷应交税费 所得税  
2023-03-24
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