演示账套

老师我们公司是做二买卖二手车的，我们公司自己开具了一个反向二手车销售统一发票3000，然后又卖出去了，也开了二手车销售统一发票3500，我看电子税务局显示合计金额6500，老师问报税是按照多少申报，我公司是小规模

2025-06-25 14:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-25 14:49

小规模二手车经销，按销售发票 3500 处理。计税：销售额 = 3500÷（1 %2B 0.5%），增值税 = 销售额 ×0.5% 申报：填小规模申报表 “0.5% 征收率” 栏，收购票 3000 用于所得税扣除，不抵增值税。

快账用户7067 追问 2025-06-25 14:56

老师，我想问下，我们公司不论是反向开具还是正向开具的发票都是二手车销售统一发票，是不是不需要再单独开增值税普票或专票？

齐红老师解答 2025-06-25 14:56

嗯不用再另外开发票了

快账用户7067 追问 2025-06-25 14:59

还有一个问题老师，就是我们反向开具发票，比如说张三卖给我们公司车1万，我们开了反向发票，是不是还要给张三代扣代缴啥的？

齐红老师解答 2025-06-25 15:01

二手车不需要的哦个人出售使用过的设备资产等是免个税的

快账用户7067 追问 2025-06-25 15:05

老师，我们小规模超三十万按照0.5%交增值税，是不是只看我们卖出去二手车，也就是正向发票金额来算，和我们反向开的金额没有关系呢？我百度看到有人说超过30万交税要看正反向开票合计季度是否超过30万，不太懂这个，麻烦了老师

齐红老师解答 2025-06-25 15:06

同学你好嗯是这样的不看反向的

快账用户7067 追问 2025-06-25 15:08

好的谢谢老师，帮我解决疑问，给你大大的好评

齐红老师解答 2025-06-25 15:14

满意请给五星好评，谢谢

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