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投资的企业亏损,长期股权投资50万收不回来了,分录怎么做?需要提供什么附件

2025-07-01 13:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-01 13:03

你好,对方企业注销了吗?还是你们单位要注销?

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:05

都不注销,是我们公司退出了

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:05

借投资收益贷长期股权投资 需要有股权转让书、对方被审计的审计报告,证明亏损

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:07

我们的股权转让吗?

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:08

是0元转让吗

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:10

对的是的,股权转让书里面写清楚了,0转让就行。

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:11

有对方的审计报告和股权转让书,我们汇算时就不用调增了吧

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:12

对的是的对的是的。

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:13

如果对方注销,附件提供注销证明,我们汇算时也不用调增吧

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:14

你好,也得有证明他注销了有利润呢,有利润得给你们分红,退钱 他得有审计报告。

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:16

对方注销需要提供注销证明和审计报告,还有其他的吗

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:17

你好不需要其他的了

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:20

1、对方注销 提供审计报告和注销证明。 2、对方亏损 提供审计报告和股权转让协议。 我们都不用调增对吧?

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:21

都不用去税务备案吧

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:21

对的是的对的是的。

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:21

附件放在凭证后面就可以了吧

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:25

如果对方没有审计报告,提供财务报表可以吗

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:28

根据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)规定:第四十一条 企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认: (一)股权投资计税基础证明材料; (二)被投资企业破产公告、破产清偿文件; (三)工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件; (四)政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件; (五)被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件; (六)被投资企业资产处置方案、成交及入账材料; (七)企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关投资(权益)性损失的书面申明; (八)会计核算资料等其他相关证据材料。 第四十二条 被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销、吊销营业执照、停止生产经营活动、失踪等,应出具资产清偿证明或者遗产清偿证明。 上述事项超过三年以上且未能完成清算的,应出具被投资企业破产、关闭、解散或撤销、吊销等的证明以及不能清算的原因说明。 …… 第四十六条 下列股权和债权不得作为损失在税前扣除: (一)债务人或者担保人有经济偿还能力,未按期偿还的企业债权; (二)违反法律、法规的规定,以各种形式、借口逃废或悬空的企业债权; (三)行政干预逃废或悬空的企业债权; (四)企业未向债务人和担保人追偿的债权; (五)企业发生非经营活动的债权; (六)其他不应当核销的企业债权和股权。

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:33

需要这么多吗

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:34

你留存好哪些证明,等着查账的时候你需要提供出来。

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快账用户9599 追问 2025-07-01 13:39

只有对方的审计报告和股权转让协

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齐红老师 解答 2025-07-01 13:40

你好,他又不是注销没有问题呀,可以的呀,

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