演示账套

老师，你好，问一下5月份的印花税计提时漏算了租赁合同，填报表时发现了，该怎么处理

2025-07-02 23:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-02 23:02

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-07-02 23:18

您好，电子税务局更正5月申报，新增租赁合同金额。合同金额*0.1%（千分之一）。从6月16日起算，每日0.05%（按实际逾期天数计算）。留存合同及更正记录。

快账用户9972 追问 2025-07-02 23:19

印花税是按季申报的

快账用户9972 追问 2025-07-02 23:20

这次要交2季度的印花税，填纳税申报表时，发现计提错了

齐红老师解答 2025-07-02 23:20

您好，是的，一般是按季的（也有按次申报的），如果我们也是季度申报，这个就补提在6月好了，所得税也是季度申报的

快账用户9972 追问 2025-07-02 23:21

能不能补提在7月？

齐红老师解答 2025-07-02 23:29

您好，7月不合适哦，跨季度了，有没有发现2023年印花税，税务还在按季度查，都补在2023年12月也不同意，就是要多收滞纳金

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