演示账套

本公司食品商贸公司，给一家客户开了一张11979.49元专票，对方公司现在倒闭，协商付款如下，用价值9979.49元的香烟抵扣开票货款，剩余2000元货款对公付款。请问老师该比如做财务处理呢？！谢谢！

2025-07-04 13:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-04 13:26

借应收账款11979.49 贷主营业务收入应交税费，借库存商品9979.49 银行存款2000 贷应收账款

快账用户4646 追问 2025-07-04 13:31

对方烟无发票呢

齐红老师解答 2025-07-04 13:32

没发票可以正常做账，但是抵扣不了所得税。

快账用户4646 追问 2025-07-04 13:36

9979.49元入库香烟，能怎么处理呢

齐红老师解答 2025-07-04 13:37

借库存商品，你收到了香烟你就得做这个，不是吗？没有发票，正常做账，但是抵扣不了所得税。你以后可以有收入。你得销售出去。

齐红老师解答 2025-07-04 13:38

你销售给他的价格是997 9.49还是成本价格是这些？

快账用户4646 追问 2025-07-04 13:39

这个香烟公司老总私人使用或者对私卖了

齐红老师解答 2025-07-04 13:42

做他个人的福利费，他需要交个税借，管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费贷，应收账款9979.49。

快账用户4646 追问 2025-07-04 13:43

这个个税如何核算啊

齐红老师解答 2025-07-04 13:48

有工资那么合并到工资里面，没有工资是你单位的股东的话，那就按20%。

快账用户4646 追问 2025-07-04 13:55

公司老总又说把烟卖给朋友

齐红老师解答 2025-07-04 13:55

卖给朋友，你们做收入吗？不做收入的话，就没法做库存商品。他即使卖了，他也是私户收钱，他自己拿着这笔钱不是吗？就相当于是你们送给了个人。

领取会员